Учетная политика организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 22:56, контрольная работа

Описание работы

Задача 1.
Учетной политикой организации моментом определения налоговой базы признается факт оплаты. Оснований для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.
По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).
Рассчитать за налоговый период (месяц выполнения контрольной работы) следующие величины: сумму НДС исчисленную; сумму НДС, принимаемую к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2.
Учетной политикой организации моментом определения налоговой базы признается факт оплаты. Оснований для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.
По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).
Рассчитать за данный налоговый период (месяц выполнения контрольной работы) следующие величины: сумму НДС исчисленную; сумму НДС, принимаемую к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Скачать полностью (39.89 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Задания к контрольной работе.docx

— 42.50 Кб (Скачать)


Задания к контрольной работе составлены в вариантах.

Практические задания

Задача 1.

Учетной политикой организации  моментом определения налоговой  базы признается факт оплаты. Оснований  для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.

По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны  с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).

Рассчитать за налоговый период (месяц выполнения контрольной работы) следующие величины: сумму НДС  исчисленную; сумму НДС, принимаемую  к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Наименование операции

Сумма

1. Получена выручка от реализации  продукции

22000

2. Получен аванс в счет поставки  товаров

58000

3. Получена финансовая помощь от  покупателя 

30000

4. Получена выручка за консультационные  услуги

15000

5. Получена выручка от продажи  продукции на экспорт

30000

6. Получена выручка от оказания  посреднических услуг по продаже  хлебобулочных изделий

16000

7. Получена арендная плата от  арендатора за сданное в аренду  оборудование

8400

8. Приобретены производственные запасы  для производства продукции

141200

9. Оплачен поставщику аванс для  приобретения производственных  материалов

50040

10. Оплачено банку за расчетно-кассовое  обслуживание

1000

11. Оплачены рекламные услуги

20400

12. Получены материалы по оплаченному  ранее авансу

43520

13. Получены от поставщика основные  средства для производства продукции  (оплата не осуществлена)

110800

14. Оплачены покупателю штрафные  санкции за несвоевременную отгрузку  продукции

840

15. Приобретены канцтовары в розничной  торговле

360

16. Ранее приобретенные (операция 12) материалы1 использованы на необлагаемые операции

2250

17. Отгружена продукция в счет  полученного ранее аванса

180000


 

Задача 2.

Учетной политикой организации  моментом определения налоговой  базы признается факт оплаты. Оснований  для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.

По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны  с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).

Рассчитать за данный налоговый  период (месяц выполнения контрольной  работы) следующие величины: сумму  НДС исчисленную; сумму НДС, принимаемую  к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Наименование операции

Сумма

  1. Получена выручка от реализации продукции

136000

  1. Оплачены рекламные услуги

14800

  1. Приобретены канцтовары в розничной торговле

240

  1. Получена выручка от продажи детских товаров на экспорт

84000

  1. Получен аванс в счет поставки медицинской техники

24000

  1. Получена арендная плата от арендатора за сданное в аренду оборудование

16000

  1. Получено от покупателя  за отгруженный товар

60000

  1. Получены канцтовары по счету поставщика с отсрочкой оплаты

10080

  1. Оплачены и приобретены производственные запасы для производства продукции

12400

  1. Оплачены покупателю штрафные санкции за несвоевременную отгрузку продукции

720

  1. Оказаны консультационные услуги

3000

  1. Ранее приобретенные для производственных целей материалы2 использованы на необлагаемые операции

300

  1. Оплачены услуги посреднической фирмы по реализации детских товаров

7200

  1. Оплачено приобретение канцтоваров (операция 8)

2520

  1. Оплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание

240

  1. Отгружена продукция в счет полученного ранее аванса (частично от операции 5)

18000

  1. Получены основные средства для производства продукции с отсрочкой оплаты

100800


 

Задача 3.

Учетной политикой организации  моментом определения налоговой  базы признается факт оплаты. Оснований  для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.

По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны  с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).

Рассчитать за налоговый период (месяц выполнения контрольной работы) следующие величины: сумму НДС  исчисленную; сумму НДС, принимаемую  к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Наименование операции

Сумма

1. Получена арендная плата от  арендатора за сданное в аренду  оборудование

9000

2. Получено от покупателя в счет  увеличения доходов (по операции 1)

1900

3. Приобретены ГСМ на АЗС за  наличный расчет

2435

4. Получены производственные материалы  от поставщика с отсрочкой  оплаты

15120

5. Приобретено сырье для производства  продукции

13600

6. Получена выручка от реализации  сахара

54000

7. Получена выручка от продажи  продукции на экспорт

126000

8. Получен аванс в счет поставки  детских товаров 

81000

9. Получена выручка за консультационные  услуги 

44500

10. Оплачены полученные материалы  (операция 4)

3780

11. Получена выручка за посреднические  услуги по продаже санаторно-курортных  путевок, оформленных бланками  строгой отчетности

10800

12. Ранее приобретенное (операция 5) сырье3 использовано на выдачу подарков сотрудникам

450

13. Оплачены рекламные услуги, оказанные  организацией, освобожденной от  НДС

7200

14. Оплачены покупателю штрафные  санкции за несвоевременную отгрузку  продукции

1080

15. Оплачено банку за инкассацию

360

16. Получены основные средства для  производства необлагаемой продукции  (с отсрочкой оплаты)

16200

17. Отгружена продукция в счет  полученного ранее аванса (частично  от операции 8)

27000


 

Задача 4.

Учетной политикой организации  моментом определения налоговой  базы признается факт оплаты. Оснований  для освобождения организации от обязанностей налогоплательщика (ст.145 НК РФ) не имеется.

По всем указанным операциям, если иное не следует из законодательства или условия задачи, суммы указаны  с учетом НДС по стандартной ставке (ценности оплачены, приобретаются для осуществления облагаемых операций и имеются правильно оформленные счета-фактуры).

Рассчитать за налоговый период (месяц выполнения контрольной работы) следующие величины: сумму НДС  исчисленную; сумму НДС, принимаемую  к вычету; сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Наименование операции

Сумма

1.Получена выручка от реализации  продукции

54000

2. Получена выручка от реализации  детских швейных изделий

900

3. Получен аванс в счет поставки  продукции на экспорт

81000

4. Приобретены ГСМ на АЗС по  безналичному расчету со счетом-фактурой

438

5. Приобретены запасы для производства  продукции

3600

6. Получена арендная плата за  сданное в аренду оборудование

9000

7. Получена выручка от посреднических  услуг

10800

8. Получен аванс в счет поставки  продукции 

126000

9. Получены от поставщика с отсрочкой  оплаты материалы для осуществления  выпуска продуктов диабетического  питания

15120

10. Оплачены покупателю штрафные  санкции за несвоевременную отгрузку  экспортной продукции

1080

11. Оплачено банку за пересчет  наличности

360

12. Оказаны бухгалтерские услуги  иностранному юридическому лицу, осуществляющему деятельность в  РФ

4500

13. Использованы на производство  продукции ранее приобретенные  (операция 5) материалы4

450

14. Отгружена продукция в счет  полученного ранее аванса (частично  от операции 8)

27000

15. Оплачено приобретение материалов (операция 9)

3780

16. Оплачены консультационные услуги 

7200

17. Получены основные средства для  производственных нужд с отсрочкой  оплаты

16200

ИТОГО

  

 

Задача 5.

Исходные данные:

1. Электрику  РЭО, имеющему на содержании  совместно проживающего с ним  отца — инвалида 1-й группы, начислена  заработная плата по месту  основной работы:

за январь — 3500 руб.; за февраль — 4200 руб.; за март    —5400 руб.; за апрель — 6300 руб.; за май    — 5000 руб.; за июнь   — 6500 руб.

2. По  заявлению стандартные налоговые  вычеты по налогу на доходы  физических лиц предоставляются  по месту основной работы.

3. Выплачены  дивиденды в марте — 3785 руб.

4. Начислено  в РЭО по совместительству  за уборку территории — 1800 руб. ежемесячно.

5. В апреле  выплачена материальная помощь  в размере 3200 руб.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог  на доходы с физических лиц за полугодие.

Задача 6.

Исходные данные:

1. Замужней  учительнице английского языка,  имеющей дочь в возрасте 13 лет,  начислена заработная плата по  основному месту работы:

в январе — 1800 руб.; в феврале — 1850 руб.; в  марте  — 1920 руб.; в апреле —2000 руб.; в мае     — 2200 руб.; в июне  — 2350 руб.

2. Стандартные  налоговые вычеты по налогу  на доходы физических лиц предоставляются  по заявлению на основном месте  работы.

3. Получен  доход от продажи квартиры  в марте в размере 1 300 000 руб. Квартира находилась в собственности четыре года. У источника налог не уплачен.

4. Получено  согласно решению суда компенсация  задержки выплаты заработной  платы в сумме 5 000 руб.

5. В январе  выплачена материальная помощь  — 2000 руб.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие и сумму налога, подлежащего доплате по налоговой декларации.

Задача 7.

Исходные данные:

1. Герой  Советского Союза, вдовец, моряк,  имеет совместно проживающую  с ним дочь в возрасте 15 лет.

2. По  месту основной работы начислена  заработная плата:

за январь — 7200 руб.; за февраль — 8800 руб.: за март    — 6500 руб.; за апрель — 9600 руб.; за май    — 8500 руб.; за июнь   — 9200 руб.

3. Стандартные  вычеты по налогу на доходы  физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы.

4. Получена  компенсация в виде бесплатного  питания в рейсе (май) — 8900 руб.

5. Получены  суточные за нахождение в командировке  за 10 дней — 2470 руб.

Информация о работе Учетная политика организации