Налоговый учет. Виды налогов

Понятие "Налоговый учет" вошло в практику хозяйствования с вводом Закона "О налогах и других обязательных платежах" (1995 год). По определению профессора В.К. Радостовца "Налоговый учет" - это оперативный учет, который обязаны вести налогоплательщики в течение налогового года для учета доходов и вычетов, причем большинство вычетов и ряд доходов не формируется в бухгалтерском учете. Многие практические работники рассматривают налоговый учет, как часть или разновидность бухгалтерского учета.

1. Налоговый учет, его место в системе учета и дальнейшее развитие налогового учета в Республике Казахстан. 3
1.1 Становление и развитие налогового учета в Казахстане. 3
1.2 Закон РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет». 5
1.3 Правила налогового учета. 6
1.4 Сравнительная таблица видов учета. 6
2. Специальные правила и способы налогового учета. 11
2.1 Состав, структура и содержание учетной налоговой политики. 11
2.2 Методы, используемые в налоговом учете. 12
2.3 СНР для субъектов малого бизнеса. 14
3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость (НДС): постановка и снятие с учета по НДС. 16
3.1 История развития НДС в Казахстане. 16
3.2 НДС на импорт. 18
3.3 Обороты, освобожденные от НДС. 19
4. Налоговый и финансовый учет объектов обложения налогом на добавленную стоимость. 21
4.1 Счет-фактура. 21
4.2 Порядок заполнения декларации по НДС (форма 300). 21
4.3 Корреспонденция счетов по НДС. 22
5 Налоговый учет совокупного годового дохода юридического лица. 27
5.1 Состав и структура совокупного годового дохода. 27
5.2 Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход. 28
5.3 Корректировка совокупного годового дохода. 29
6. Налоговый учет вычетов из совокупного годового дохода юридического лица. 30
6.1 Состав и структура расходов, подлежащих вычету из совокупного годового дохода. 30
6.2 Расходы, не подлежащие вычету. 31
6.3 Корректировка вычетов. 32
7. Налоговый учет вычетов по фиксированным активам. 33
7.1 Активы, не относящиеся к фиксированным. 33
7.2 Поступление и выбытие фиксированных активов. 34
7.3 Инвестиционные налоговые преференции. 35
8. Налоговый учет расходов, не подлежащих вычету из совокупного годового дохода, и перенос убытков. 37
8.1 Убытки от предпринимательской деятельности. 37
8.2 Порядок переноса убытков. 39
9. Декларация по корпоративному подоходному налогу. 40
9.1 Бухгалтерский доход и налогооблагаемый доход. 40
9.2 Постоянные и временные разницы (ПР иВР). 44
9.3 Расчет сумм авансовых платежей по КПН. Сроки представления декларации по КПН налоговым органам. 45
10. Тестовые задания для самоконтроля. Ключи к тесовому заданию. 48
Список используемой литературы.