Имущество юридических лиц

Содержание 

Введение            3

1. Сущность и принципы имущественного страхования    4

2. Организация имущественного страхования      6

3. Виды имущественного страхования юридических лиц           11

Заключение                  18

Список  использованной литературы              20 

 

Введение 

         Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Страхование имущества юридических лиц – классический вид страхования, всегда пользующийся спросом на страховом рынке. Почти каждая страховая компания может осуществлять данный вид деятельности. Имуществом обладает каждое предприятие, следовательно, каждое предприятие нуждается в данной услуге. Страхование имущества юридических лиц существенно минимизирует риски предприятий и позволяет вести стабильную деятельность. При страховании имущества юридических лиц возмещается ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий коммуникационных систем, умышленного действия третьего лица, падения летательных объектов, кражи со взломом. Объектами страхования являются сооружения и здания, инженерные коммуникации, отделка помещений, хозяйственный инвентарь, производственное оборудование, товарные запасы, офисная и бытовая техника и др. Страхование имущества позволяет фирмам и предприятиям планировать долгосрочно свою деятельность, не переживая за неприятности, которые могут случиться с их собственностью.

      Цель  данной работы рассмотреть страхование  имущества юридических лиц и  его виды.

      Для достижения поставленной цели необходимо обратиться к решению следующих задач:

      – определить сущность и принципы имущественного страхования;

      – показать организацию имущественного страхования;

      – охарактеризовать виды имущественного страхования юридических лиц.

1. Сущность и принципы имущественного страхования

 

        Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Суть имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая, в покрытие рисков:

      • гибели, повреждения или частичной  утраты застрахованного имущества;

      • неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим внешним причинам (страхование предпринимательских рисков).

      Имущественное страхование базируется на следующих  основных принципах.

      Принцип обязательного наличия страхового интереса заключается в том, что договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на законе или договоре интерес в сохранении определенного имущества.

      Принцип высшей добросовестности связан с обязанностью страховщика и, особенно, страхователя быть предельно честными друг с другом в отношении фактов, имеющих материальное значение. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил неполные или недостоверные сведения, отражающиеся на оценке риска.

      Принцип возмещения проявляется в том, что  в имущественном страховании страхователь имеет право только на компенсацию ущерба, но не на прибыль. Рисковое страхование (разновидностью которого является имущественное страхование) обеспечивает сохранение достатка страхователя на прежнем уровне и никак не способствует улучшению его финансового состояния.

      Принцип непосредственной причины заключается  в том, что страховщик выплачивает страховое возмещение только в случае реализации указанных в договоре рисков.

      Принцип суброгации (регресса требования) реализуется  при переходе к страховщику права  требования к причинителю вреда  после того, как страховщик выплатил страхователю возмещение в связи с произошедшим страховым случаем.

      Принцип контрибуции связан с наличием определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении двойного страхования. Сущность двойного страхования состоит в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух и более страховщиков на совокупную страховую сумму, превышающую действительную стоимость имущества. Если целью двойного страхования было получение незаконного дохода, то такие договоры могут быть признаны через суд недействительными. При этом уплаченные страхователем страховые взносы остаются у страховщиков. Иногда двойное страхование происходит в силу ошибки, например, полис, покрывающий товары в одном месте, пересекается с полисом, покрывающим товары данного страхователя во всех местах. В этом случае, если факт двойного страхования был выявлен до страхового случая, страхователь может расторгнуть более поздний договор. Если факт двойного страхования стал известен уже после страхового случая, то страховщики должны выплатить страховое возмещение таким образом, чтобы его общая сумма не превысила суммы ущерба. Для этого они делят между собой ущерб, при этом страхователю возмещается соответствующая часть переплаты по взносам.

      При страховании страхователем имущества  от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе у разных страховщиков) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой (действительной) стоимостью. 

 

2. Организация имущественного страхования 

        Субъектами имущественного страхования являются страховщики, страхователи и выгодоприобретатели. Страхователями имущества являются юридические лица. Выгодоприобретателем является юридическое лицо (собственник, арендатор или другое лицо), в пользу которого заключен договор страхования. Предметом страхования является имущество юридических лиц.

      Имущество юридических лиц, обычно принимаемое  на страхование, можно сгруппировать  следующим образом:

      • основные фонды и оборотные средства, находящиеся в собственности  или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения и оперативного управления;

      • имущество, полученное в аренду, для  переработки, перевозки, ремонта, на хранение, на комиссию, для совместной деятельности;

      • имущество, полученное на время для  экспонирования на выставках, в музеях, для проведения экспериментальных работ или исследований;

      • сельскохозяйственные животные;

      • сельскохозяйственные культуры, многолетние  кустарники и плодово-ягодные насаждения;

      • строительно-монтажные комплексы;

      • прочее имущество.

      Как правило, страховые компании не принимают  на страхование принадлежащие юридическим лицам:

      • наличные деньги и ценные бумаги;

      • нематериальные активы;

      • документы и деловые книги;

      • мосты, дамбы, плотины;

      • ирригационные и мелиоративные  сооружения;

      • асфальтовые и бетонные дороги, тротуары, площадки.

      Не  страхуется имущество, принадлежащее  юридическим лицам, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие (о чем население и хозяйствующие субъекты уведомлены соответствующим образом), а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, строениях.

      Страховыми  случаями при страховании имущества  являются его гибель (уничтожение), повреждение или утрата (пропажа). Уничтожением имущества принято считать такое его состояние, когда затраты на восстановление превышают действительную стоимость этого имущества. Повреждением считается такое состояние имущества, при котором оно может быть восстановлено для использования по назначению путем обычного ремонта. Пропажа имущества – это его выбытие (исключение) из владения страхователя, утрата его владельцем по какой-либо причине, когда отсутствуют признаки гибели или уничтожения. Имущество может быть похищено, а может пропасть без вести (например, судно считается пропавшим без вести, если о нем нет никакой информации в течение трех месяцев).

      Страхователям компенсируются убытки от повреждения, уничтожения или пропажи имущества  в результате следующих страховых  событий:

      • пожара, удара молнии, взрыва газа, употребляемого для бытовых нужд, взрыва паровых  котлов, топливо газохранилищ, топливо газопроводов;

      • стихийных бедствий (бури, урагана, града, ливня, землетрясения, оползня, паводка, шторма, смерча, заморозков, засухи и т.п.);

      • подтопления грунтовыми водами;

      • аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;

      • непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;

      • противоправных действий третьих лиц, включая грабежи и кражи;

      • падения летательных аппаратов  и их обломков;

      • наезда наземного транспортного  средства, столкновения, удара, падения, опрокидывания;

      • внезапного отравления животных, их замерзания, утопления, травматического повреждения, вызвавшего вынужденный забой или гибель животного, и т.д.

      В соответствии с Гражданским кодексом РФ не являются страховыми случаи, возникшие в результате:

      • воздействия ядерного взрыва или  радиации;

      • военных действий, маневров или других военных мероприятий;

      • гражданской войны, народных волнений или забастовок;

      • изъятия, конфискации, ареста или уничтожения  застрахованного имущества по решению органов государственной власти.

      Страховая сумма в имущественном страховании  представляет собой ту сумму, на которую  страхователь фактически застраховал  свое имущество. В зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя страховая сумма может быть равна, может быть меньше, но ни в коем случае не больше действительной стоимости имущества. Соответственно страхование в первом случае будет полным, а во втором – неполным, оставляющим часть риска на ответственности страхователя. Если страхователь решит увеличить страховую сумму (до размера страховой стоимости или в связи с увеличением страховой стоимости), то он может заключить на сумму прироста стоимости дополнительный договор (причем необязательно с тем же страховщиком), срок окончания которого должен совпадать со сроком окончания основного договора.

      Имущество считается застрахованным только на территории страховой защиты, оговоренной  в договоре. Если страховой случай произошел вне этой территории, то он является нестраховым и страховое  возмещение не выплачивается.

      Заключение  и реализация договора имущественного страхования связаны со следующими основными процедурами:

      • оформление заявления на страхование;

      • заключение договора страхования;

      • внесение страхователем страховых  взносов;

      • реализация страхового случая;

      • оформление страхователем заявления  о страховом случае;

      • определение страховщиком соответствия страхового случая условиям договора, определение суммы ущерба и суммы  возмещения;

      • выплата страхового возмещения;

      • прекращение договора страхования.

      Методика  расчета страхового взноса учитывает  следующие моменты. Размер страховой  премии рассчитывается по соответствующей  базовой тарифной ставке, скорректированной с учетом особенностей страхуемого имущества на повышающие и понижающие коэффициенты.

      Порядок, форма и сроки уплаты страховых  взносов устанавливаются по договоренности сторон и отражаются в договоре и  полисе. Страховые взносы могут быть уплачены безналичным путем – через расчетный счет, наличными деньгами – через кассу или через страхового агента.