Статистика страховой и банковской деятельности

       Следующим важным показателем является коэффициент  обеспеченности ликвидными активами вкладов. Этот показатель рассчитывается путем  деления суммы ликвидных активов (ЛА) к сумме расчетных, текущих  счетов, вкладов и депозитов (С): 

                                                                                                              (1.5) 

       Названный коэффициент ликвидности рекомендуется  поддерживать коммерческим банкам, созданным  на базе специализированных банков, - на уровне не ниже 0,2, прочим коммерческим банкам – не нижу 0,5. При этом ликвидные  активы определяются аналогично методике Банка России (выданные банком кредиты  сроком погашения до 30 дней).

       Н₆ – доля ликвидных активов в обшей сумме активов. Этот показатель представляет собой отношение ликвидных активов (ЛА) к обшей сумме активов (А) за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней: 

                                                                                                             (1.6) 

       Значение  этого показателя для разных типов  коммерческих банков рекомендуется  поддерживать в пределах, предусмотренных  для предыдущего показателя.

       С учетом классификации предоставленных  кредитов по срокам их использования  Банк России установил коэффициенты краткосрочной (Н₇) и среднесрочной (Н₈) ликвидности, дифференцированных по типам банков. Определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

       В целях поддержания коммерческими  банками ликвидности баланса  на должном уровне и для обеспечения  их экономической устойчивости введены  показатели, характеризующие уровень  достаточности капитала.

       Максимальный  размер на одного заемщика определяется коэффициентом Н₉: 

                                                                                                                (1.7) 

где Р – размер риска банка (совокупные обязательства заемщика банка, в том числе 50% забалансовых денежных обязательств, выданных банком заемщику).

       Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных банков, максимальное значение Н₉=1,0, а для других – Н₉=0,75.

       Рентабельность  коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей, характеризующих эффективность  банковской деятельности.

       Общий уровень рентабельности (R_общ) определяется по формуле  

                                                                                        (1.8) 

       Данный  показатель может быть уточнен с  помощью ряда коэффициентов, характеризующих  степень прибыльности активных и  кредитных операций. Важнейшими показателями доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала (К₁): 

                                                                              (1.9) 

       Показатель  доходности банка зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала, что можно выразить формулой 

                                                                                  (1.10) 

       При изучении динамики эффективности инвестиционной деятельности используется индексный  метод. Для этого строится система  взаимосвязанных индексов: 

                                                                                                    (1.11) 

где I_пер – индекс переменного состава;

   I_пс – индекс постоянного состава;

   I_стр – индекс структурных сдвигов.

       Индекс  переменного состава показывает общее изменение эффективности  деятельности банка: 

                                                                                                     (1.12) 

       Индекс  постоянного состава характеризует  степень изменения эффективности  деятельности за счет изменения общего уровня эффективности в кредитуемых  учреждениях: 

                                                                                                        (1.13) 

       Индекс  структурных сдвигов отражает изменение  показателя эффективности за счет изменения  структуры объема предоставляемых  кредитов: 

                                                                                                    (1.14) 
 
 
 
 
 
 
 

       2. СТАТИСТИКА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

       2.1. Основные понятия, предмет и задачи статистики страхования

       Страхование – это форма социально-экономических  отношений по поводу перераспределения  денежных средств физических и (или) юридических лиц в пользу тех  из них, кто понес случайно возникший, заранее оговоренный материальный ущерб. Страхование является одним  из способов аккумуляции финансовых ресурсов для возмещения потерь, которые  могут возникнуть в будущем.

       Статистика  страхования изучает страховые  отношения с точки зрения количественной оценки их места в финансовой системе  государства, надежности страховых  компаний для их клиентов, развитие страхового дела как показателя благосостояния общества. Кроме того, в область  исследования страховой статистики входит изучение закономерностей наступления  страховых событий и распределение  ущерба в них.

       Можно выделить следующие основные задачи страховой статистики:

1. Разработка и совершенствование методологии и практики расчетов тарифов и страховых резервов или, иначе говоря, совершенствование методологии и практики актуальных расчетов. Страхование – специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной вероятностных по своей природе явлений и процессов. Для управления или необходимо располагать достаточно точной и объективной информацией, достоверными статистическими данными, качественными методиками оценки. Научно обоснованный размер тарифов и страховых фондов – основа финансового благополучия страховщика.
2. Анализ развития страхового дела. Его цель заключается в подготовке управленческих решений, стимулирующих развитие страхового рынка, повышающих финансовую устойчивость страховых компаний, создающих реальные гарантии страховой защиты физических и юридических лиц. Он может быть проведен как на уровне страхового предприятия, так и на более высоких управленческих уровнях: территориальном, региональном, государственном.

       Научное обоснование страховых тарифов  и резервов производится с помощью  актуальных расчетов. Различают узкую  и широкую трактовку этого  термина. В узком смысле под актуальными  расчетами понимают расчеты страховых  тарифов и резервов только по различным  видам страхования жизни. Это  связано с тем, что именно по этим видам впервые появилась научно обоснованная методика расчета тарифов  и резервов, которая и была названа  актуальными расчетами. Методика расчета  тарифа по прочим видам страхования (рисковым видам) появилась позже. В  настоящее время понятие «актуальные  расчеты» часто применяют для  сокращенного обозначения методик  расчета тарифов и резервов по любым видам страхования.

       Страховой тариф показывает размер страхового взноса с единицы страховой суммы. (За единицу страховой суммы обычно принимается один рубль или сто  рублей). Это своего рода «цена» страховой  услуги. В данном тарифе отражены все  статьи расходов, необходимых для  выполнения обязательств страховщика  перед страхователями. Важнейшая  из них – выплаты страхового возмещения.

       Часть тарифа, показывающая какая доля из страхового взноса идет на выплаты  страхового возмещения, называется нетто-ставкой. Это величина «вклада» в общий  объем страхового возмещения с единицы  страховой суммы. Произведение нетто-ставки на страховую сумму дает нетто-взнос.

       Нетто-ставка в свою очередь состоит из двух элементов: основы и рисковой надбавки. Основа нетто-ставки представляет собой величину, равную среднему ожидаемому размеру возмещения на единицу страховой суммы всех застрахованных объектов. Рисковая надбавка применяется для повышения надежности страховых операций, обеспечения выполнения обязательств, взятых страховой организацией перед страхователями. 

                                       (2.1) 

       Кроме выплат возмещения, страховая компания имеет еще ряд расходов:

• на организацию заключения страховых договоров: оплата труда специалистов, предварительно оценивающих степень риска страхового случая для страхуемого объекта, оплату услуг страховых агентов, заключающих договор страхования, стоимости банковского материала, рекламу. Такие расходы называются аквизиционными;
• сбор страховых платежей: оплата затрат труда работников компании по сбору страховых взносов. Такие расходы называются инкассовыми;
• оплата при наступлении страхового случая на его урегулирование: оплата труда экспертов, оценивающих ущерб возникшего ущерба, судебные расходы и т.д. Такие расходы называют ликвидационными;
• обеспечение функционирования страховой организации как гаранта страховых выплат по заключенным договорам страхования и звена финансовой системы, дающего страховую защиту всем членам общества: расходы на оплату труда работников, арендную плату, сбор и обработку необходимой статистической информации и т.д. Такие расходы называют управленческими;
• проведение мероприятий, направленных на уменьшение частоты и сокращения тяжести страховых случаев. Такие расходы называются расходами на предупредительные мероприятия;
• получение прибыли, как в любой форме предпринимательской деятельности;
• оплата налогов, которые страховая организация должна платить на свою деятельность.

       Все перечисленные элементы входят в  состав тарифной ставки и образуют нагрузку. Активизиционные, инкассовые, ликвидационные и управленческие называют расходами наведение дела. Они  включают в себя расходы на оплату труда, хозяйственные и канцелярские расходы, расходы на командировки и  некоторые другие.

       Таким образов, страховой тариф состоит  из нетто-ставки и нагрузки. В целом  она называется брутто-ставкой. Произведение брутто-ставки на страховую сумму называют брутто-взносом, или страховым взносом.

       Договора  страхования жизни носят долгосрочный характер. Это обусловило учет в  актуарных расчетах по этим видам  страхования доходов, получаемого  от инвестирования в качестве кредитных  ресурсов собранных взносом страхователей. При расчете тарифа в этом случае могут упоминаться следующие понятия:

       Процентная  ставка (норма доходности) – величина дохода с единицы денежной суммы, инвестированной в порядке, законодательно предусмотренном для страховой  организации. Срок инвестирования обычно равен одному году.

       Сложные проценты – способ начисления дохода на инвестированные средства, при  котором сумма, являющаяся основой  для его начисления, изменяется. Она равна сумме первоначально инвестированных средств и дохода, начисленного в предыдущих периодах: 

       ,                                                                         (2.2) 

где – сумма, накопленная в результате инвестирования в течение n периодов с учетом начисления сложных процентов; S₀ – первоначально инвестированная сумма; n – число полных периодов инвестирования денежных средств; i – процентная ставка.

       В страховании жизни при расчете  тарифа необходимо, знаю ожидаемую  величину нормы доходности и размер суммы, подлежащей уплате в конце  периода определенной длины (n лет), найти сумму, которую первоначально нужно собрать в качестве страховых взносов. Таким образом, зная i и S_n, нужно определить S₀. Исходя из формулы сложных процентов, получаем

                                                                                                      (2.3) 

       Эту формулу можно записать в следующем  виде: 

                                                                        (2.4)