Статистические методы анализа доходов от основных операций банка

5. Другим методом наглядного изображения полученных результатов является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т.д. сопоставлять итоговые данные анализа.

6. Индексный метод анализа финансовых показателей банка применяется в исследовании деловой активности коммерческого банка.

7. Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ.

8. В статистике доходов банка находит применение корреляционно–регрессионный анализ. С помощью данного метода решаются две задачи статистико-экономического анализа: определения наличия связи между явлениями с помощью математического уравнения; определение степени тесноты связи с помощью коэффициентов корреляции и детерминации. Рассмотрим данный вид анализа подробнее.

Корреляционные связи  бывают следующих видов:

• По форме выражения: прямолинейные; криволинейные.
• По направлению связи: прямые; обратные.
• По количеству факторных признаков: однофакторные корреляционные модели; многофакторные корреляционные модели.

9. Ряды динамики представляют собой ряд расположенных в хронологической последовательности числовых значений статистического показателя, характеризующего изменение общественных явлений во времени. 

Анализируя ряд динамики, можно  получить ряд показателей изменения  доходов банка:

Абсолютный прирост (цепной и базисный) =

Темп роста =

Темп прироста = темп роста -100

10. Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью структурного анализа является: выявление основного фактора доходности; изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника в будущем; определение степени стабильности дохода.

Данной методикой предусмотрена  следующая классификация доходов  банка:

• проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;
• проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;
• проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;
• проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;
• доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;
• доходы по операциям с ценными бумагами;
• дивиденды по паям и акциям;
• доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;
• комиссия за услуги некредитного характера клиентам и банкам;
• полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;
• полученные штрафы, пени, неустойки; прочие доходы.

 

1.2.Общие сведения о банках и банковских операциях.

В течение года и, подводя  итоги, банку необходимо оценивать  свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты). При этом, сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов  последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Внешним выражением результатов  работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или  чистой прибыли, служат данные о его  доходах и расходах за отчетный период.

Система банков (центрального, коммерческих и сберегательных) играет ведущую роль в финансово-кредитной  деятельности страны.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческий  банк – это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчёты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счёт привлеченных средств (депозитов).  Все эти операции осуществляются на платной основе.

Некоторые из коммерческих банков являются «уполномоченными», т.е. имеют специальное разрешение правительства на проведение определённых видов банковских операций.

К банковским операциям  относятся:

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам, на платной основе, денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно [5, стр. 32].

Возврат полученной заемщиком  стоимости в масштабах одного предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства  в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение этих операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство [4, стр. 35].

Кассовые операции. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах [1, стр. 111].

Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что  от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение  денежных средств между различными активами.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и другие [5, стр. 32].

 

 

2. Расчётная часть

Статистические  методы анализа доходов от основных операций банка.

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков на 1 августа 2004 г. (выборка 3%-ная механическая), млн.руб. :

Таблица1 Деятельность российских банков

№ банка	Работающие  активы	Прибыль
1	25946	110
2	26110	538
3	5728	68
4	10085	213
5	17213	146
6	9711	70
7	9387	111
8	11908	153
9	7560	215
10	14389	224
11	15676	203
12	14389	348
13	15076	64
14	24089	240
15	10146	153
16	4780	134
17	7024	121
18	10668	94
19	6585	105
20	14288	93
21	14691	329
22	19243	269
23	11971	451
24	21902	139
25	10225	62
26	24888	441
27	21337	237
28	20968	282
29	14124	91
30	17961	166
31	4493	165
32	18785	112
33	9350	77
34	7442	204
35	10038	78
36	15683	189

С помощью табличного процессора Microsoft Excel проведём ряд расчётов для решения последующих заданий.

Задание 1

1. Постройте статистический ряд распределения предприятий по работающим активам, образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Постройте графики ряда распределения. Графически определите значение моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики ряда распределения предприятий по работающим активам: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю величину по исходным данным. Сравните среднюю величину с аналогичным показателем пункта 3. Объясните причину их не совпадения. Сделайте выводы по результатам выполненного задания.

Решение

1. Построим статистический  ряд распределения предприятий  по работающим активам, образовав 5 групп с равными интервалами.

Интервал очерчивает количественные границы групп. Как  правило, величина интервала представляет собой разность между максимальным и минимальным значениями признака, в данном случае – работающие активы банка. Величина интервала I = (X max–X min)/n, n = 5. В результате полученные группы банков, отразим в таблице 1.1.

I = (26110-4493)/5 = 4323,4;

Таблица 1.1 Группировка  банков по работающим активам

№ п/п	Интервал	Количество  предприятий f
1	4493 - 8816,4	7
2	8816,4 - 13139,8	10
3	13139,8 - 17463,2	9
4	17463,2 - 21786,6	5
5	21786,6 - 26110	5
	Итого	36

 

 

2. Построим график ряда распределения.  Определим значение Мо и Ме (рис. 1).

Графическое определение  моды:

Рис. 1 Гистограмма  распределения единиц совокупности

 

Рассчитаем значения моды и медианы с использованием «Мастера функций», формул МОДА, МЕДИАНА.

Запишем формулы вычисления:

Где - минимальная граница модального интервала;

- величина модального интервала;