Пенсионное обеспечение в разных странах мира

Фундамент профессиональных пенсионных систем - отраслевые пенсионные фонды. Таких фондов в Голландии  насчитывается несколько сотен. Среди наиболее известных и крупных  отраслевых фондов - пенсионный фонд государственного сектора ABP и пенсионный фонд металлургической промышленности BPMT.

Пенсионный фонд в Голландии является самостоятельной  экономической единицей, осуществляющей свою деятельность независимо от компаний – плательщиков пенсионных взносов. Как правило, свои средства фонды  инвестируют или в государственные  ценные бумаги или в акции голландских  компаний. Контроль за пенсионными  фондами и страховыми компаниями возложен на страховое управление, куда каждый из фондов обязан предоставлять  подробную информацию о выплате  пособий и о своей инвестиционной деятельности. В обязанности страхового управления входит также и разработка дополнительных директив, касающихся масштабов финансирования и размеров активов фондов.

Участие в каком-либо отраслевом пенсионном фонде в Голландии  является обязательным для всех экономических  субъектов. Отказ от такого участия  возможен только в том случае, если компания в состоянии создать  свой пенсионный фонд, который смог бы выплачивать пособия, как минимум  равные пособиям ведущего пенсионного  фонда в данной отрасли.

В системе негосударственного пенсионного обеспечения действует  ряд налоговых льгот: так, освобождены  от налогов взносы в пенсионные фонды, а также инвестиционные доходы пенсионных фондов. Налогообложению подлежат лишь сами пенсии как один из видов дохода гражданина, однако ставка подоходного  налога в этом случае невысока.

 

Финляндия

В Финляндии основную роль играет распределительная система. Дополнительные профессиональные и  индивидуальные пенсионные схемы не получили здесь широкого развития.

Распределительный элемент делится на базовую и  страховую часть. Базовая часть  гарантирует минимальный размер национальной (государственной) пенсии. Страховая часть трудовой пенсии децентрализована и формируется  за счет взносов в одну из выбранных  схем в страховой компании или  пенсионном фонде. Схемы бывают отраслевые, отдельных предприятий, социальных групп (есть схемы моряков, фермеров и даже священнослужителей лютеранских  кирх). Схемы являются частично-фондируемыми: на 3/4 имеют распределительный характер и на 1/4 накопительный.

Обязательная трудовая пенсионная схема охватывает всех наемных  работников в общественном и частном  секторах, а также самозанятое  население. Размер пенсии исчисляется  исходя из трудового стажа и заработка. Максимальный размер пенсии составляет 60 процентов наивысшего заработка, который принимается за основу путем  сложения всех трудовых периодов. Размер пенсии корректируется при помощи индекса, который частично отражает реальный рост заработков.

Возраст выхода на пенсию составляет 65 лет. Возможен ранний выход на пенсию - в случае потери кормильца или наступления инвалидности. Но ее размер при этом сокращается.

Управление национальной пенсионной системой строго централизованно. Занимается им министерство финансов и местные органы государственного пенсионного обеспечения. В частном  секторе действуют около 70 пенсионных учреждений, включая 6 страховых компаний.

 

Швеция

Швеция является родиной новой типологии пенсионных систем (1999 год), которую затем стали  в той или иной степени реализовывать  многие страны. Согласно ей пенсия состоит  из трех частей: условно-накопительной, накопительной и гарантированной. Первая часть является распределительной (PAYG, т. е. Pay as You Go). Ее размер прямо зависит  от заработной платы работника, и формируется она из взносов, составляющих 16% заработной платы. Из этих взносов складываются условные накопления, т. е. накапливаются не живые деньги, а обязательства. Условные накопления индексируются с учетом темпов роста заработной платы и демографической ситуации в стране. Размер пенсии определяется на основании условных накоплений и ожидаемой продолжительности жизни. Формулы индексации накоплений и определения назначаемой пенсии делают систему условно-накопительной пенсии саморегулирующейся, приспосабливающейся к изменениям демографической и макроэкономической ситуации в стране. Возраст, после которого разрешена выплата этой пенсии - 61 год, но ее можно оформлять и позже.

Размер накопительной  пенсии как и величина условно-накопительной  пенсии, зависит от заработной платы  работника, отчисляющего 2,5% заработной платы на индивидуальный пенсионный счет. Отличие от предыдущего компонента заключается в том, что на счетах размещаются реальные деньги, которыми управляют пенсионные фонды, инвестируя их с использованием рыночных механизмов. Работник имеет возможность выбрать негосударственный пенсионный фонд или даже несколько фондов, где он размещает свои накопления.

На инвестиционную деятельность фондов в Швеции наложены значительные ограничения. За пенсионными  фондами следит министерство финансов страны, которое проводит ежегодную  финансовую проверку и затем отчитывается о работе фондов перед национальным парламентом. Стоит отметить, что  в Швеции сейчас имеется более 500 пенсионных фондов, и это серьезно осложняет выбор, перед которым  стоит работник.

Выплата накопительной  пенсии также может начинаться после  того, как работнику исполнится 61 год.

Гарантированная пенсия выплачивается тем гражданам, которые  получают слишком маленькую условно-накопительную  и накопительную пенсию или вовсе  их не получают. Гарантированная пенсия финансируется из государственного бюджета и начинает выплачиваться по достижении 65 лет. В полном размере она устанавливается тем людям, которые прожили в стране 40 лет после того, как достигли 25-летнего возраста. За каждый недостающий год размер гарантированной пенсии уменьшается на 1/40.

В среднем коэффициент  замещения, обеспечиваемый обязательными  пенсионными схемами, составляет 68,2%.

Широкое распространение  в Швеции получили добровольные профессиональные пенсионные системы, регулируемые коллективным договором между работником и  работодателем. Они охватывают около 90% работников и обеспечивают дополнительную пенсию, составляющую в среднем 10% «последней заработной платы».  
Все большую популярность приобретают также индивидуальные добровольные накопительные пенсионные схемы.

 

Соединенные Штаты  Америки

В США функционируют  как государственные, так и частные  пенсионные системы. Благодаря этому  американцы могут обеспечить себе не одну, а три пенсии: государственную, частную коллективную по месту работы и частную индивидуальную путем  открытия личного пенсионного счета.

В распределительной (государственной) системе пенсионеры получают деньги ныне работающих и  уплачивающих взносы в соответствующие  пенсионные фонды граждан. Крупнейшая государственная пенсионная система  США, так называемая Общая федеральная  программа, охватывающая почти всех занятых в частном секторе  экономики, построена по распределительному принципу. Программа действует в  соответствии с законом о социальном страховании 1935 г. и обеспечивает минимальную  пенсию.

К накопительным  системам относятся как государственные, так и частные пенсионные программы. Государственные накопительные  программы предназначены для обеспечения граждан, работающих на правительство и местные органы. Работники, занятые в частном секторе экономики, имеют возможность участвовать в дополнительных государственных пенсионных системах, организуемых по месту работы.

В США действуют  два вида таких накопительных  пенсионных программ: с установленными выплатами и установленными взносами.

Программа с установленными выплатами формируется за счет отчислений с работодателей, а сами работники  в подобном финансировании участия  не принимают. Однако в 1980-90-е гг. в  частном секторе экономики особенно быстрыми темпами росли другие программы - с установленными взносами. Эти  пенсионные программы обычно финансируются  предпринимателями и наемными работниками  в равных долях. При этом каждый участник такой программы имеет свой персональный счет в пенсионном фонде и располагает  правом выбора между различными инвестиционными  программами, предлагаемыми управляющими компаниями. Таким образом, он сам  несет ответственность за результаты и до определенной степени сам  определяет величину последующих пенсионных выплат. Участником частной пенсионной программы может стать любой  работник компании. Право на пенсию можно заработать, имея стаж в данной компании приблизительно пять - десять лет.

Помимо участия  в групповых пенсионных программах, организуемых по месту работы, каждый американец может открыть и свой личный пенсионный счет. Порядок открытия и ведения счетов также строго регулируется американским законодательством. Размеры ежегодных взносов на личные пенсионные счета ограничены верхним пределом в 2 000 долл. Средства со счета нельзя снять до достижения возраста 59 с половиной лет, а  после достижения 79 с половиной  лет счет закрывается в обязательном порядке. С другой стороны, счет может  быть открыт с момента рождения ребенка. За все время накопления средств  на счете эти средства не подлежат налогообложению, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог. Обычно ЛПС открываются в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях.

 

Чили

С 1981 года пенсионная система в Чили не содержит распределительного механизма и полностью основана на накоплении средств на индивидуальных счетах работников и капитализации  взносов. Каждый человек, вступающий в  накопительную пенсионную схему, получает персональный счет, на котором концентрируются  его пенсионные взносы. Эти средства накапливаются и инвестируются  частными пенсионными фондами. По достижении пенсионного возраста они возвращаются к человеку.

Переход к накопительной  системе происходил в течение  ряда лет. Молодежь в обязательном порядке  вступала в накопительную схему. Работники, которые уже делали взносы в распределительную систему, получили право выбора - оставаться в старой схеме или вступить в новую. Те, кто остался, получают за счет государственного бюджета "старую" пенсию. Те, кто  перешел на накопительную пенсионную схему, получили государственные облигации, которые компенсировали стоимость  уже сделанных пенсионных взносов. Эти облигации дают 4 % фиксированного ежегодного дохода и должны выкупаться государством при выходе работника  на пенсию. Суммарные обязательства  чилийского правительства в связи  с переходом на новую систему  оцениваются в 80 – 100% ВВП. Средства на переход были получены за счет образовавшегося  к началу 80-х годов XX столетия бюджетного профицита и доходов от приватизации.

Реформа активно  развивалось, к 1992 году примерно 90 – 95 % участников "старой" системы  покинули ее. Главным стимулом было повышение пенсии в среднем на 40 – 50 % по сравнению со "старой" системой и сокращение размера страховых платежей с 19 до 10 % (вместе со страхованием жизни и страхованием по инвалидности - до 13 %).

Также есть минимальная государственная пенсия, которая обеспечивается за счет Пенсионного резервного фонда, который получает от национального бюджета примерно 0.2 - 0.5% от ВВП в год.

 

Япония

В модели пенсионного обеспечения, действующей в Японии, доминирует финансируемое из бюджета государственное  социальное обеспечение, в то время  как другие институты играют роль дополнительных систем социальной защиты населения. В настоящее время  пенсионная система Японии имеет  два основных уровня. Первый уровень - это базовые пенсии, на которые  имеют право все жители страны независимо от уровня доходов, национальности и рода деятельности. Базовые пенсии разделяются на пенсию по старости(при условии достижения 65 лет и наличия страхового стажа), инвалидности и потери кормильца. Дополнительно к базовой наемные работники получают государственные и профессиональные пенсии (второй уровень).       

Согласно различным исследованиям  Япония является "стареющим" государством, что неизбежно понесет за собой  увеличение расходов на выплату пенсий.  В связи с этим вопросы реформирования пенсионной системы становятся всё более актуальными.

Пенсионный возраст в  Японии варьируется в зависимости  от суммы получаемых гражданами пенсионных выплат. Так, при выходе на пенсию в 60-64 года граждане получают пенсию в  сокращенном виде, а при продолжении  трудовой деятельности размер их пенсии увеличивается ежегодно.      

Из обширного зарубежного  опыта видно, что накопительные  системы пенсионного обеспечения  населения получают все большее  распространение и являются эффективным инструментом, способствующим экономическому росту стран. Финансовые институты, построенные по накопительной схеме, гармонично сосуществуют с введенными ранее государственными распределительными пенсионными программами. Благодаря пенсионным реформам граждане по всему миру уже сегодня получили возможность участия в формировании своих будущих пенсионных накоплений путем инвестирования их в различные финансовые институты. Мировой опыт показывает, что с развитием негосударственного пенсионного обеспечения значительно возрастает экономический   уровень страны, а с ним и уверенность граждан в завтрашнем дне

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В мире нет идеальной государственной системы пенсионного обеспечения. Из- за старения населения в мире пенсионная проблема грозит в будущем стать одной из наиболее неразрешенных противоречий: власти будут требовать поднять пенсионный возраст, народ - требовать повысить размер пенсий.

В высокоразвитых западных странах сложилась проверенная годами система негосударственных пенсионных фондов, в которые люди без страха делают ежемесячно свои отчисления. В отличие от них в странах СНГ первые такие фонды оказались финансовыми пирамидами. Насколько реально восстановить доверие новым пенсионным фондам... покажет лишь время. Пессимисты утверждают: единственный способ обеспечить достойную старость – зарабатывать и откладывать всю жизнь, не надеясь ни на кого, в т.ч. государство.