Підготовка зовнішньоторговельної угоди з експорту горілки

 

Географічна структура  експорту зображена на рис.4. Серед країн СНД, що активно купують українську горілку, можна назвати Вірменію, Молдову, Казахстан. Основними європейськими країнами-імпортерами є Латвія, Естонія, Німеччина, Польща.

Рис.4. Географічна структура експорту української горілки у 2007р.

Джерело: Держкомстат

 

Найбільші виробники  горілки активно будують заводи на території Росії. Російський ринок горілки найбільший у світі, і для України представляє неабиякий інтерес, адже майже 88% імпорту припадає саме на українські компанії (рис.5).

Рис.5. Структура імпорту горілки у Росію

Джерело: expert.ua

Найближчим часом «Імідж-Холдинг» (ТМ «Хортиця») збирається побудувати лікеро-горілчані заводи у Санкт-Петербурзі та Московській області. У групи компаній «Союз-Віктан» є два заводи в Підмосков'ї, сукупні потужності яких складають більше 32 млн. дал. в рік. Nemiroff також розглядає можливість будівництва додаткових потужностей в Росії. Будівництво власних заводів за кордоном пояснюється бажанням знизити ризики, що виникають при експорті продукції, — наявність в Росії виробничих потужностей дозволить подолати штучні обмеження на імпорт. Росія займає 54% всього світового споживання горілки, тоді як Україна — тільки 6%. Нове виробництво, створене під російський ринок, може окупитися всього за рік.

А ось відсоток горілки, що імпортується, не так вже великий. Складаючи 15 млн. дол., він менший за показник експорту у 9 разів. Це можна  пояснити тим, що споживач віддає перевагу вітчизняної продукцію. Проте за минулий рік об'єм імпорту сорокаградусної виріс у вартісному вираженні у 2 р. Головними експортерами горілки в Україну є Росія, Швейцарія, Фінляндія (рис.6).

Рис.6. Географічна структура імпорту української горілки у 2011р.

Джерело: Держкомстат

 

Вітчизняні виробники горілчаної продукції дивляться в майбутнє з оптимізмом. Українська горілка – одна з найкращих у світі, і компанії планують нарощувати свої потужності саме за рахунок зростання експорту. Вступ до СОТ допоможе реалізувати ці плани, бо якщо для виноробів та коньячників це великий ризик, до для горілчаників –  відкриття нових ринків та розширення можливостей. На думку президента асоціації СОВАТ, найближчими роками Україна може упевнено завоювати до 10% світового ринку міцного алкоголю.

На думку міжнародних експертів, світове споживання горілки і міцних алкогольних напоїв в цілому, на відміну від споживання вина, останнім часом щорічно збільшується на 2–3%. Спостерігається інтерес до більш екзотичного алкоголю, наприклад, до текіли або рому. Але попит на горілку зростає великими темпами. Це можна пояснити все більшим розвитком звички використовувати її як інгредієнт для приготування коктейлів. Ця тенденція спостерігається вже близько десяти років: світ переживає бум слабоалкогольних напоїв, де як алкогольна складова використовується горілка. Особливо це стосується молоді та жінок, які все частіше вживають спиртне.

 

Ринки США та Західної Європи, де основне споживання горілки  доводиться на сектор HoReCa, щорічно збільшуються на 12–15% саме завдяки розвитку коктейльної культури.

Ще однією тенденцією є збільшення сегменту преміум. Це пов’язано  зі зростання доходів,  бажанням вживати більш якісний та престижний продукт.

Найбільше горілки п’ють  у Росії. У рік показник вживання цього напою становить близько 14 л. на душу населення. На другому і третьому місцях знаходяться Польща (10 л.) і Україна (близько 8 л.). Проте, споживання горілки на традиційних горілчаних ринках цих країн знижується на 1–2% в рік, зокрема через зростання споживання пива та вина. Варто також відзначити, що культура споживання горілки характерна скоріше для «бідних» країн, серед яких ніби випадкові США, Німеччина і Велика Британія.

У чистому вигляді  горілку п'ють в країнах СНД  і Польщі, у складі коктейлів –  в США, Англії, Німеччині, Китаї і Індії. У той же час «самогон»-віскі на Заході готові пити і в чистому вигляді. Варто відзначити, що в США горілка вважається скоріше «жіночим» напоєм, що пов'язане із звичкою американок замовляти коктейлі на основі горілки. «Чоловічим» напоєм прийнято вважати віскі.

У абсолютному вираженні  споживання горілки в Китаї ще порівняно мізерне – близько  чверті млн. дав, проте щорічний приріст  перевищує 50%.  Особливістю польського споживача є перевага продукції місцевих виробників.

 

У 2011 році місткість українського ринку алкогольної продукції в порівнянні з 2010-м майже не змінилася і склала 35 млн. дал. Найпопулярнішим алкогольним напоєм в Україні залишається горілка. Зі всіх спиртних напоїв, що продаються, на неї доводиться більше 80%. Більше горілки п'ють тільки в Росії і Польщі. З продажу наш внутрішній ринок горілки росте, але вже не в обсязі, а в грошовому виразі.

 Споживач віддавав  перевагу вже якіснішим і дорожчим напоям. Так, наприклад, в 2011-му сегмент горілки преміумкласу виріс у два рази, причому темпи зростання преміум-сегменту зараз випереджають інші сегменти. Збільшився попит і на інші недешеві напої — коньяк, вина, шампанське. Споживчий попит на дорогі види алкоголю сформував і відповідні пропозиції на ринку. Експерти і учасники ринку повідомляють, що цього року збережеться та ж тенденція — українці купуватимуть дорожчий алкоголь і вживатимуть менше горілки.

Традиційно найбільшим попитом все ж користується середній ціновий сегмент і споживання такої горілки продовжує збільшуватися. Зростання середнього цінового сегменту можливе за рахунок дешевої алкогольної продукції, адже споживачі поступово перестають купувати дешеву горілку, зупиняючи свій вибір на якісному продукті.

Показник імпорту горілки  не є великим, і хоча за останній рік він помітно збільшився, все ж українці надають перевагу вітчизняній продукції.

Головними факторами, що визначили основну тенденцію  на вітчизняному горілчаному ринку (збільшення споживання дорожчої алкогольної  продукції), є: зростання доходів  населення, тяжіння до більш якісного продукту, бажання споживати статусну продукцію, розвиток культури споживання алкоголю у барах та кафе.

Про вподобання споживачів та визнання експертів кажуть і успіхи на українських та міжнародних конкурсах. Так, у 2011р. переможцем Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року» у номінації «Краща горілка України» стала ТМ «Хортиця».

Ще одним доказом  визнання української продукції  стала перемога ТМ «Хортиця» на щорічному  конкурсі Drinks International Vodka Challenge 2008 у Лондоні (як відомо, нагороди Drinks International – пропуск у світову еліту міцних спиртних напоїв). ТМ «Хортиця» була визнана Кращою Ароматною Горілкою й Кращою Горілкою цінової категорії Premium.

Характеристика основних споживачів горілчаної продукції, періодичність  споживання, уподобання та географічний розподіл зображено на рис.7 та 8.

Рис.7 Періодичність споживання горілки та смакові вподобання українців

Джерело: kontrakty.com.ua

Рис.8 Основні споживачі горілки за територіальним розподілом

Джерело: kontrakty.com.ua

 

Загальна тенденція  світового ринку горілки це стабільне  зростання середньоцінового сегменту та сегменту преміум. Це пов’язано зі зростання доходів,  бажанням вживати більш якісний та престижний продукт. Разом ці два сегменти складають близько 70% ринку.

В різних країнах сегменти за ціною різні. Так горілка, яка  на ринку західноєвропейських країн відноситься до класу преміум, у Росії буде суперпреміальною

 У США все, що  коштує менше десяти доларів,  — стандартна горілка, сегмент  преміум коливається від десяти  до вісімнадцяти доларів, а  суперпреміум починається з тридцяти. На американському ринку взагалі дуже розвинений сегмент суперпреміум.

 

У 2011р. в Україні сегмент горілки преміумкласу  виріс майже у 2 рази і становить зараз близько 13% (рис.9). До даного сегменту відносимо горілки за ціною 20-80 грн. за 0,5 л. Такий великий діапазон пояснюється тим, що горілки ціною 20-50 грн. за 0,5 л майже немає.

Рис.9 Сегментація українського горілчаного ринку за ціною, %

Джерело: expert.ua

 

Традиційно, найбільшим сегментом (близько половини) залишається  середній ціновий сегмент (15-20 грн. за пляшку місткістю 0,5 л.). Дешева горілка (менше 15 грн.) стає все менш популярна і її часка на ринку з кожним роком зменшується.

Сегментацію горілчаного  ринку за видами горілки можна  проаналізувати на основі рис. Найбільшу  частину (80%) ринку займає чиста горілка, тобто без смаку.

Рис.10. Сегментація українського ринку горілки за видами, %

Джерело: kontrakty.com.ua

Для виготовлення горілки  використовують тільки етиловий спирт (C2H5OH), який являє собою безбарвну  рідину з характерним алкогольним запахом і пекучим смаком, у значних дозах отруйний. Харчовий спирт одержують із сировини, яка багата вуглеводами (картопля, зерно злакових культур, меляса, цукровий буряк та ін.).

Формування споживних  властивостей спирту відбувається за рахунок таких технологічних операцій як підготовка сировини (миття, очищення від сторонніх домішок), розварювання крохмалистої сировини, оцукрювання крохмалю під впливом амілолітичних ферментів, зброджування оцукреної маси в етиловий спирт і вуглекислий газ під дією ферментів дріжджів, перегонка бражки, яка містить 7—10% спирту. Внаслідок цього одержують спирт-сирець з вмістом 88% об. етилового спирту і різних домішок. Для виділення побічних продуктів спирт-сирець повторно переганяють на ректифікаційному апараті. При цьому відганяють домішки головні (альдегіди, ефіри, метиловий спирт), які мають нижчу від етилового спирту температуру кипіння, і хвостові (сивушні масла, тобто вищі спирти, а також фурфурол, ацетал) — з вищою температурою кипіння. Важче виділити проміжні домішки (різні ефіри).

В залежності від ступеня  очищення спирт етиловий ректифікований випускають трьох сортів: екстра (з  кондиційного зерна) міцністю 96,5% об., вищої  очистки — 96,2 і 1 -го сорту — 96% об. Відрізняються вони граничним вмістом  альдегідів (відповідно 2, 4 і 10 мг в 1 л безводного спирту), сивушного масла (3, 4 і 15 мг/л), ефірів (25, ЗО і 50 мг/л), вільних кислот (12, 15 і 20 мг/л). ,

Спирт етиловий питний випускають міцністю (95±0,2)% об. Для виробництва  використовують спирт вищої очистки, який виготовляють із зерна і картоплі.

Горілка готується із спирту-ректифікату змішуванням  його з пом'якшеною водою, обробленою активованим вугіллям і профільтрованою. При фільтруванні через активоване вугілля із суміші поглинається 25—40% сивушних масел і 10—17% ацетальдегіду. В порах вугілля за рахунок часткового окислення етилового спирту утворюються органічні кислоти і ацетал, на основі яких накопичуються складні ефіри, які надають горілці приємного аромату і поліпшують смак. Тому якість горілки можна поліпшити за рахунок зниження швидкості фільтрування.

Останнім часом асортимент горілок різко розширився і майже  кожний лікеро-горілчаний завод впровадив  у виробництво нові види.

Смак горілки повинен бути м'яким, без небажаних присмаків; запах  —специфічний, без стороннього присмаку, рідина має бути прозорою без сторонніх включень і осаду.

З фізико-хімічних показників обмежується  масова концентрація альдегідів, сивушного  масла і ефірів в 1 дм3 безводного спирту.

 

Світові ціни на горілку дуже не рівномірні. Найдешевша горілка продається в Білорусії і країнах Середньої Азії, а найдорожча – в країнах з державною монополією. Ціна горілки середнього цінового сегменту залежить від рівня доходів громадян тієї або іншої країни. Наприклад, 0,5-літрова пляшка горілки середнього цінового сегменту в Росії може коштувати 3-4,5 дол. США, у Єгипті 6-7 дол. США, у США — мінімум 10-12 дол. США, у Канаді 19-20 дол. США, а у скандинавських країнах 25-27 дол. США [7].

Алкогольний бізнес завжди був одним  з найбільш прибуткових (рентабельність може перевищувати 100%). Для горілки нижнього цінового сегменту націнка виробника складає 15–20%, середнього — 40–50%, преміального — 50–100% .

Українська асоціація "Союз оптовиків  і виробників алкоголю і тютюну" (СОВАТ) вирішила переглянути економічно можливі мінімальні ціни на горілку у зв'язку з подорожчанням спирту з листопада. У липні розрахована СОВАТ мінімальна роздрібна ціна на горілку складала 10,18 гривень/пляшка, в травні - 9,76 гривень/пляшка.

СОВАТ вважає, що економічно можлива мінімальна роздрібна ціна горілки складає 11,15 гривень за 1 пляшку місткістю 0,5 літра на українському ринку.

При розрахунку цієї економічно можливої мінімальної ціни горілки  фахівці асоціації враховували  виробничу собівартість продукції, зокрема вартість спирту, пляшки, етикетки, ковпачка, упаковки, акцизної марки і витрати на розлив. Також враховувалася рентабельність виробництва і ПДВ. З урахуванням мінімальної гуртової торгової надбавки і мінімальної роздрібної торгової надбавки  мінімальна роздрібна ціна за пляшку горілки місткістю 0,5 літра - 11,15 гривень.

Аналіз цін на горілку  у різних цінових сегментах був  розглянутий у підрозділі 1.4.

Виробники заявляють, що зі вступом України у СОТ акцизний збір збільшиться, і це відіб'ється на їх ціновій політиці — за деякими підрахунками алкогольна продукція подорожчає на 20%.

 

2. Правове регулювання можливості  здійснення даної зовнішньоекономічної  угоди

2.1. Законодавча база.

 

За Законом України "Про Митний тариф України" від 05.04.2001 № 2371-III горілка має номер 2208 60. Вона відноситься до Розділ IV "Готові харчові продукти, алкогольні та безалкогольні напої і оцет, тютюн та його замінники" до групи 22.