Бизнес план деревообрабатывающего предприятия

">На = 121650 * 100% / 12650 * 5 = 20%

А = 24330 * 20 / 100 = 4866 в год

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального  имущества в страховой фирме  «ЭНИ», годовой процент на сумму  свыше 40 тыс. руб. составляет 0,5

Остр = 0,5 * Сим * К / 100 * N, где:

Остр — страховые отчисления за период, руб.;

Сим — стоимость застрахованного имущества, руб.; К — количество месяцев в периоде;

N — количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма. Отсюда:

Остр = 0,5 * 102650 * 1 / 100 * 10 = 51,3

Арендные  платежи составят:

2400+ 13018 руб.

В себестоимость  продукции включается также налог  на пользователей автомобильных  дорог в размере 1,5% от объема реализации, что составит:

176000 * 1,5 / 100 = 2640 руб.

Налог на владельцев транспортных средств (0,6% от минимальной  заработной платы х количество л.с.)

0,6% * 100 * 103 / 100 = 61,8 руб.

Всего по этой статье — 2702 руб.

Удельный  вес условно-постоянных затрат в  полной себестоимости:

Уп = Зп / Спр * 100%

Зп — стоимость условно-постоянных затрат, руб.; С пр — полная себестоимость продукции, руб.

Уп = 47362,5 / 130265,3 * 100% = 36,4%

Упер = Зпер / Спр * 100%, где:

Упер — удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %

3пер — стоимость условно-переменных затрат, руб.

Упер.= 82902,8 / 130265,3 * 100%= 63,4%

Определим валовую прибыль предприятия:

П вал = П рпр + Двн оп, где:

П вал — валовая прибыль предприятия, руб.;

Пр. Пр — прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.;

Двн. Оп — доход от внереализационных операций, руб. = 6100 (горбыль, опилки).

Пр. Пр = Рп — Спр, где

Рп — стоимость реализованной продукции, руб.;

Спр — полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Пр пр. = 149 600 руб. — 130265,3 = 19335 руб. Пвал. = 19335 +6100 = 25435

Рентабельность  продукции:

Рпр = Пвал / Спр * 100%

Пвал — валовая прибыль от реализации продукции, руб.

Рпр = 25435 / 130265 * 100% = 19,5%

В случае изготовления только пиломатериала на 1 руб. продукции  затрачено 5,5 руб. основных фондов, а  в случае изготовления 50% половой  доски и вагонки 0,54 руб. основных фондов.

5. План маркетинга

1. Основная  цель и стратегия маркетинга

Цель маркетинга — проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации.

При реализации плана маркетинга ООО «ВЕСТА» основывается на следующих принципах:

1) Принцип  «Понимания Потребителя», основанный  на учете потребностей и динамики  рыночной конъюнктуры. Бизнес  невозможен, если фирма ориентирована  только на прибыль, а не на  понимание потребителя и его  потребностей.

2) Принцип  «борьбы за потребителя (клиента)».  Этот принцип реализуется воздействием  на рынок и потребителя с  помощью всех доступных средств  (качество товара, реклама, сервис, цена и т.д.). Суть этого принципа — борьба за потребителя, а не сбыт товаров. Товары и услуги в данном случае — это лишь средство для достижения цели, а не сама цель.

3) Принцип  «Максимального приспособления»  производства к требованиям рынка.  Данный принцип состоит в том,  что вся деятельность фирмы  основывается на знании потребительского  спроса и его изменений в  перспективе. Он ставит производство  товаров и оказание услуг в  функциональную зависимость от  запросов рынка и требует производить  товары в ассортименте и объеме, нужных потребителю.

Для выполнения этих целей фирма ООО «ВЕСТА» придерживается следующей стратегии маркетинга:

• Совершенствование  производства («Производственная», утверждающая, что товары и услуги фирмы найдут сбыт на рынке, если они будут широко распространены и доступны по цене. Руководство фирмы уделяет особое внимание совершенствованию производства (снижению производственных издержек) и повышению эффективности функционирования каналов распределения.

• Интенсификация коммерческих усилий («Сбытовая»), утверждающая, что товары и услуги найдут сбыт на рынке, если фирма затратит значительные усилия на сферу сбыта и стимулирования продаж.

В комплекс мероприятий фирмы ООО «ВЕСТА» по маркетингу входят:

• изучение потребителей товаров (услуг) фирмы  и их поведения на рынке;

• оценка выпускаемых  товаров и предлагаемых услуг, перспектив их развития;

• анализ используемых форм и каналов сбыта;

• оценка используемых фирмой методов ценообразования;

• исследование мероприятий по продвижению товаров (услуг) на рынок;

• изучение конкурентов;

• выбор  «ниши» (наиболее благоприятного сегмента) рынка.

2. Ценообразование

Цена связана  с такими факторами маркетинга, как  характеристика и образ товара фирмы  и др. Цена на товар должна иметь  непосредственную связь с его  качеством. Важно, чтоб цены должным  образом отражали уровень качества и имидж фирмы.

В ООО «ВЕСТА»  используются плавающие цены с учетом сезонности продажи товара. Однако есть нижний и верхний предел цен, рассчитываемый с учетом:

• себестоимость  продукции;

• цены конкурентов  на аналогичный товар или товары — заменители;

• цены, определяемые спросом на данный товар.

Так, минимально возможная цена-цена товара, соответствующая  минимальным издержкам производства, составляет 750 руб./м обрезного пиломатериала (летний период : легкость обработки, активность конкурентов на рынке, проникновение  на новый рынок и т.д) и максимальная 950 руб./м (осенне-зимний период: отсутствие основных конкурентов, дополнительные затраты на производство и т.д.)

За счет уменьшения цены в летний период достигается  наибольший объем производства и  за счет этого в итоге возрастает прибыль, быстро возмещающая первоначальные затраты на производство.

3. Реклама  и стимулирование сбыта

Продвижение товара на рынок невозможно без принятия схемы каналов сбыта продукции  от предприятия к потребителю  и организации рекламы деятельности фирмы и производимых товаров.

Сбыт товаров  осуществляется отделом сбыта как оптом, так и в розницу, (см. «Анализ рынка»)

Однако для  успешного решения этого вопроса  фирма широко использует информативную  рекламу в печатных изданиях районного  значения:

• газеты «Все Одинцово», «Новые рубежи»;

• в периодических  изданиях «Стройка», «Промышленный  оптовик», «Снабженец» , «Партнер» и т.д.;

• используются практически все работники фирмы  для осуществления так называемых «персональных продаж» — когда работник сам привлекает покупателя -юридические или физические лица;

• используется региональные дилеры, имеющие право  составления проекта договоров  от имени фирмы потребителями  в других регионах.

Реализация  продукции ООО «ВЕСТА» посредством  «персональных продаж» и дилерской  сети стимулируется руководством фирмы  путем выплат премиальных вознаграждений по гибкой системе в зависимости  от объемов реализованной продукции (от 2 до 5%), либо предоставления продукции  на реализацию по более низким ценам  на указанный процент или выделение  для собственных нужд бесплатно  части продукции в ограниченном количестве.

4. Формирование  общественного мнения

Формирование  общественного мнения включает систематическое  создание благоприятного отношения  к фирме широких масс населения. С этой целью поддерживается связь  с представителями массовой информации посредством помещения статей в  газетах и журналах, участия в  организации выставок и т.д.

6. Организационный  план

1. Структура  органов управления

2. Подбор  рабочих, не связанных с управлением

Для выполнения необходимого технического процесса нужны  рабочие по следующим специальностям:

• станочники по деревообработке — высококвалифицированные рабочие 2-3 разрядов;

• машинист козлового крана — допуск на выполнение погрузочных работ, свидетельство об аттестации;

• водитель автопогрузчика — водитель 3-го класса с допуском работы на автопогрузчике;

• стропальщики-разнорабочие с обучением выполнения разгрузочно-погрузоч-ных работ;

• сторожа-рабочие  без специальной квалификации.

Все рабочие  приняты на постоянную работу и в  зависимости от квалификации рабочих, с ними заключены соответствующие  контракты и установлен уровень  заработной платы (таблица 7).

Для более  плодотворной работы специалистов и  рабочих на предприятии существуют следующие материальные льготы:

• гибкая премиальная  система, нацеленная на выполнение конечного  результата;

• медицинское  страхование за счет фирмы;

• доплата  за использование личного транспорта в производственных целях для  руководящих работников;

• бесплатное питание;

• материальная помощь на период очередного отпуска.

Такие льготы существенно привлекают работников оставаться на фирме ООО «ВЕСТА»  по сравнению с другими предприятиями  аналогичного профиля, хотя и на фирме  используется интенсивный труд работников и ненормативный рабочий день для ИТР, так как фирма работает в 2 смены.