Бизнес план деревообрабатывающего предприятия

Фэф = Фном — Фрем, где:

Фэф. — эффективный фонд рабочего времени, машино-час;

Фном. — номинальный фонд рабочего времени, машино-час;

Фрем. — время, отводимое, на ремонт оборудования в год, машино-час.

Фрем = 5% * Фном / 100%, где

Фном = 1Мдн — Вдн — Пдн, где: Nдн — количество дней за год;

Вдн — количество воскресных выходных дней за год; Пдн — количество праздничных дней за год. Тогда:

Фном = 365 — 52 — 8 = 305 дней.

Отсюда: Фрем = 5% * 305 / 100%

При установленной на фирме 5-ти дневной рабочей недели, 2-х сменном рабочем дне, найдем Фэф:

Фэф (в часах) = 8 час. х 2 смены х 290 дней = 4640 час.

Фэф за месяц: 4640 + 12 = 487 час.

Определим мощность производства за 1 год и  за 1 месяц:

М = ni х npi х Фэф, где: М — мощность предприятия за период;

ni — количество единиц i — той группы применяемого оборудования, штук; npi — производительность i — той единицы оборудования; Фэф — эффективный фонд рабочего времени за период, час

М 1 год = 1 х 0,5 х 4640 + 1 х 0,5 х 4640 = 4640 м3/год

М2 мес = 4640 / 12 = 386 м3 / мес

Избыточная  мощность оборудования фирмы объясняется  тем, что размер партии заказа, типоразмеры  и вес изделий зависят от заказчика, поэтому необходимо иметь известный  резерв мощности оборудования. В соответствии с заключенными договорами в ноябре месяце будет выпущено продукции  на 176 000 руб.

Стоимость сырья — круглого леса хвойных пород:

228 м3 х  350 р = 79 800 руб.

Расчет потребного количества сырья

Для изготовления бруса 100 х 100 мм и 150 х 150 мм потребуется  круглый лес диаметром не менее 140 мм, т.к.

S кв 1 = a2 = 1002 = 10 000 м2

D1 = C = V a2 + a2 = V 1002+ V 1002 = V 20000 = 141 мм

S кр 1=piR2 = 3,14 х 702 = 15386 мм2

Тогда процент  использования древесины составит:

K1 = Sкв1 / Sкр1;

K1 = 10000 / 15386 * 100% = 65%

Аналогично  для изготовления бруса 150 х 150 мм потребуется  лес диаметром 212 мм с выходом  готовой продукции, на основании  проведенных расчетов. В случае поступления  леса более 0 250 мм выход готовой продукции  будет 7-75 мм.

Принимаем в среднем выход готовой продукции 70% (30% — деловой отход), тогда общая потребность в материалах за месяц будет:

8 м3 х  22 дня х 1,3 = 228 м3,

а его стоимость: 176 х 350 х 1,3 = 79 800 руб.

С учетом производительности пилорамы 0,5 м3 в час (8-часовой рабочий  день, 2-х сменный режим работы) дневная выработка составит 8 м3 в  день, что и подтверждается заявками.

Поставщиком круглого леса является Смоленский лесхоз № 2, т.к. там идет заготовка качественного  круглого леса с незначительным разбросом  по диаметру (от 250 до 350 мм) и наименьшей стоимостью. Так, например, Истринский или Звенигородский лесхоз поставляют аналогичную продукцию по стоимости до 420 руб. за 1 м3 леса.

Доставка  леса осуществляется автотранспортом  изготовителя (автомобиль Камаз с прицепом — 15 м3) и стоимость доставки включена в стоимость материала.

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных  производств.

Система оплаты труда построена на использовании  повременно — премиальной формы. В дальнейшем предусматривается переход на бальную систему организации оплаты труда, более гибко учитывающую количество и качество затраченного труда.

Оплата труда  руководителей и других категорий  работников зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Рассчитаем  экономические элементы затрат на производство продукции. Затраты на энергию для  технологических целей:

Эст = Q * T, где:

Эст — стоимость потребленной оборудованием электроэнергии; Q — количество потребленной оборудованием электроэнергии, кВт — час; Т = 360 — тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии для регулирования групп потребителей, руб.

Q = 7кВт + 12 кВт + 5,5кВт + 15кВт + 3кВт = 42,5 кВт Эст = 42,5 х 0,36 = 15,3 (в год)  руб. В месяц: 15,3 х 176 = 2692,8 руб.  Затраты на отопление:

Зот = N х Ц х Q, где:

Зот — стоимость затрат на отопление, руб.; N — отапливаемый период, месяцев; Ц — цена 1 Гкал тепловой энергии, равна 78,5 руб.; Q — количество потребленной тепловой энергии, Гкал. Отсюда:

Зот = 1 х 78,5 х 4,82 = 378,4 руб. Затраты на освещение:

960 (мощность  всех светильников) х 0,36 = 345,6 Затрат  на солярку:

Эс = Пд х Д х Hp х Ц, где:

Эс — затраты на солярку, руб.;

Пд — средне-дневной пробег автомобиля;

Д — количество дней эксплуатации;

Hp — норма расхода солярки на 1 км пути;

Ц — цена 1 л солярки

Эб = 8 км х 22 х 0,15 х 1,20 = 31,68 руб. Затраты на оплату труда по предприятию за месяц составят 21850 руб. Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), медстрахование(3,6%), отчисления в фонд занятости (2%), транспортный налог (1%) и составляют всего 40% от фонда оплаты труда за весь период.

Ос = Ф * 40 / 100, где:

Ос — отчисления на соцнужды, руб.

Ф — фонд оплаты труда предприятия за период, руб.

Тогда:

Ос = 21850 * 40 / 100 = 8740, где:

Ускоренная  амортизация, разрешаемая для малых  предприятий, определяет амортизационный  период длиною в 5 лет.

А = Фс * На / 100, где:

Фс — среднегодовая стоимость основных фондов, руб.; На — норма отчисления на полное обновление, %.

Фс = На / Та

Та — амортизационный период, лет

На = Фп * 100% / Фп * Та,где:

Фп — первоначальная стоимость основных фондов, руб.