MES-системы в оперативном управлении производством

Ч _лаб = 22*3*1,08/166,7=0,42

Всего Ч _доп =2+0,9+0,42=3,3= 3 чел.

 

2.5. Расчет дополнительных эксплуатационных расходов на вновь вводимое передающее оборудование

Проектируемый передающий радиоцентр работает в условиях полного хозяйственного расчета, основанного на нормативном распределении прибыли.

Таким образом, общий фонд заработной платы формируется на планируемый год ввода новых передатчиков по нормативу к величине доходов как сумма:

базового общего фонда  заработной платы;

увеличения этого фонда, исчисленного по нормативу за каждый процент прироста доходов. Следовательно,

 

ФЗП_n = ФЗП_б + ФЗП_n, р.; (26)

ФЗП_n = ФЗП_б•( )• Н , р., (27)

где Q_дн.б - доходы радиоцентра в базовом году, рассчитанный в разд. 1.4, р.;

Q_дн - доходы для вновь вводимых передатчиков, рассчитанные в разд. 2.2, р.;

Н - норматив прироста ФЗП  за каждый процент прироста доходов. Для передающего радиоцентра его величина установлена равной 0,5%.

ФЗП_n =65311,15+65311,15* (433455,8/2263395,05)*0,5%= 65374 руб.

Рассчитываем дополнительные расходы по другим статьям:

• Сумма отчислений на социальное страхование

З_с,н = 65374*26,2%= 17127,9 руб

• Расходы на приборы, материалы и запасные части

З _м.з.= 7665*3*1,02*817 = 23953,32 руб.

0,8*1000

• Расходы на оплату электроэнергии для производственных служб. Определяем затраты на дозаявленную мощность по основной плате и расхода по дополнительному тарифу.

        Затраты энергии по основной плате определяем по формуле (11), (12)

Р_н=(20*1,5*3*1)/0,92=97,82кВт

Р_з =1,03*97,82=100,76кВт

З _э.осн=100,76*36=3627,36руб.

        Затраты  энергии по дополнительной плате вычисляем по формуле (13)

 З _доп =20*3*1,5*7665*1,02*0,009=6332,82 руб.

З_э=6332,82+3627,3=9960,12 руб.

       - амортизационные отчисления. Расчет дополнительных амортизационных отчислений производится, исходя из суммы капитальных затрат на развитие Ф_осн (К_дооб) и нормы амортизационных отчислений, равной 6,9% для радиопередающего оборудования.

А =385207,13*6,9%=26579,29 руб.

        Общая сумма дополнительных эксплуатационных расходов равна:

З _доп = 26579,29+9960,12+23953,32+17127,9+65374=142994,63 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАДИОЦЕНТРА ПОСЛЕ ВНЕДРЕНИЯ НОВЫХ ПЕРЕДАТЧИКОВ

Показатели после развития радиоцентра (основные фонды Ф_о.п; численность Ч_п; объем продукции Q_п; доходы Д_о.п; эксплуатационные расходы Э_п; средняя заработная плата работников ЗП_ср.п) рассчитываются следующим образом (показатели до развития имеют индекс Б (базовые), показатели после развития - П (проектируемые)).

Основные фонды передающего радиоцентра после развития:

Ф_о.п = Ф_о.б +

Ф_осн, тыс.р. (28)

Ф_о.п =5993,75+385,21=6378,96 тыс.руб.

Численность работников передающего радиоцентра:

Ч_п = Ч_б +

Ч, шт.ед. (29)

Ч_п=31+3=34 чел.

Доходы от основной деятельности и собственные доходы:

Д_о.п = Д_о.б +

Д_о, тыс.р.;(30)

Д_о.п=2263,4+433,46=2696,86 тыс.руб.

Эксплуатационные расходы:

, тыс.р., (31)

где - дополнительные эксплуатационные расходы на эксплуатацию вновь вводимых передатчиков (заработная плата, отчисления на социальные нужды, расходы на приборы, материалы и запасные части, оплата потребляемой электроэнергии, амортизационные отчисления).

=1183,62+142,99=1326,61 тыс.руб.

Средняя заработная плата:

, р. (32)

ЗП _ср.п=65374/34=1939,3 руб

 

 

 

4. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ  РАБОТЫ РАДИОЦЕНТРА ПОСЛЕ ВНЕДРЕНИЯ  НОВЫХ РАДИОПЕРЕДАТЧИКОВ

Производительность  труда:

Уровень производительности труда (П) измеряется объемом доходов, полученных от основной деятельности на одного работника за определенный период времени:

, р./чел.. (33)

П _п=2696,86/34=79319 руб

Себестоимость продукции:

Себестоимость продукции предприятия  измеряется как суммой затрат на создание всего объема продукции, так и суммой затрат на производство единицы продукции. Себестоимость в радиопредприятиях исчисляют в расчете на сто рублей дохода от основного вида деятельности:

 

, р./100 р.дох. (34)

Где - сумма эксплуатационных расходов,

С_п=1326,61 /2696,86*100=49,19 руб

На 100 рублей дохода приходиться 49,19 рублей затрат

Фондоотдача:

Основным стоимостным показателям  использования основных фондов является показатель фондоотдачи или уровень  использования основных фондов ( ),

, р./р. (35)

К _и.п.=2696,86/6378,96=0,42

Показатель фондоотдачи показывает, что на один рубль основных производственных фондов приходится 0,42 рублей доходов.

 

Фондовооруженность:

Показатель фондовооруженности (V) определяется отношением среднегодовой стоимости основных производственных фондов ( ) к среднесписочной численности работников основной деятельности (Ч):

, тыс.р./чел. (36)

V _п=5993,75/34=176,28 тыс.руб.

Показатель фондовооруженности показывает, что на одного человека приходится 176,28 тысяч рублей стоимости основных фондов.

Прибыль:

Прибыль (П) определяют как разность между величиной доходов ( ) и затратами ( ) на производство этой продукции:

П_п. = Д_п. -

, тыс.р. (37)

П =2696,86-1326,61 =1370,25 тыс.руб.

Передающий радиоцентр получает 1370,25 тыс. рублей  прибыли от реализации продукции

Показатель рентабельности:

, %. (38)

Р_п =1370,25/(6378,96+6378,96*3%)*100)=20,85%

Рентабельность показывает, что  на 100 рублей вложенных средств в  радиоцентр мы получаем 20,85 рубля прибыли.

Показатель  абсолютной эффективности капитальных  затрат на развитие передающего радиоцентра является показателем срока окупаемости дополнительных капитальных затрат

, лет, (39)

где П_п. – П_б. - прирост прибыли, обусловленный введением в действие новых радиопередатчиков.

Т _факт=385,21\(1370,25-1079,8)=1,4 года

Данные расчетов сводим в таблице 22.

Таблица 22. Анализ изменения основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Данные сущест-вующего радио-центра	Данные радио-центра после  дообо-рудо-вания	Изменения показателей  радиоцентра после дооборудования по сравнению с показателями существующего радиоцентра
			Абсолютное значение	В процентах
Общая номинальная мощность передатчиков, кВт	685	745	60	8,76
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р.	5993,75	6173,56	179,81	3,0
Доходы от основной деятельности, тыс.р.	2263,4	2696,86	433,46	19,15
Численность работников, шт.ед.	31	34	3	9,68
Производительность труда, р./чел.	73012,7	79319	6306,3	8,64
Эксплуатационные расходы, тыс.р.	1183,62	1326,61	142,99	12,08
Себестоимость 100 р. доходов, руб.	52,3	49,19	-3,08	-5,89
Прибыль, тыс.р.	1079,78	1370,25	290,47	26,90
Рентабельность, %	17,5	20,85	1,94	22,82
Фондоотдача, р./р.	0,37	0,42	0,05	13,51
Фондовооруженность, р./чел.	193346,77	176280	-17066,77	-8,82
Средняя заработная плата, р.	2106,81	1939,3	-167,51	-7,95

 

 

 

 

5. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ  РАЗВИТИЯ ПЕРЕДАЮЩЕГО РАДИОЦЕНТРА

В данном проекте мы рассчитали основные технико-экономические показатели существующего передающего радиоцентра, а также после внедрения новых  радиопередатчиков.

Как показывают проведенные  расчеты,  суммарная  мощность  передатчиков  радиоцентра увеличилась  на  60 кВт.. Это  привело  к  увеличению  стоимости  основных  производственных фондов на  3,0 %  или на 179,81 тыс.руб.

Себестоимость  100 рублей  объема  продукции  снизилась  на  5,9%  за счет введения дополнительных передатчиков на базе имеющегося оборудования. Вследствие чего доходы от основной деятельности после расширения  радиоцентра  выросли  на  19,15 %. Производительность  труда  увеличилась  на  8,64%  из-за опережающего роста объема продукции по сравнению с численностью радиоцентра.

Показатель  фондоотдачи  возрастает   на  13,51 %  за  счет  опережающего роста объема продукции по сравнению с ростом стоимости основных фондов.

Определим  влияние  объема  продукции  и  стоимости  фондов  на  фондоотдачу, используя формулу (35) и  метод  цепной  подстановки.

Изменения  фондоотдачи  за  счет  увеличения  стоимости  основных  производственных  фондов определим по формуле (40):

              Q_б           Q_б

  К_иф  =     -   (40)

      Ф _{осн п}        Ф _{осн б}

 

К_иф= (2263,4/6173,56) – (2263,4/5993,75)=0,001

 

За  счет  увеличения  стоимости  основных  производственных  фондов  фондоотдача  снизилась  на  0,001 

Изменение    фондоотдачи  за   счет  роста  объема  продукции 

          Q _п         Q _б

  К_иQ     =         -    , (41)

    Ф _{осн п}         Ф _{осн п}

К_иQ   = (2696,86/6173,56)-(2263,4/5993,75)=0,059

За  счет  роста  объема    продукции  фондоотдача  выросла  на     0,034.

Общий  рост  фондоотдачи :

Ки  =  0,059 - 0,006  =  0,053

Показатель фондовооруженности после дооборудования уменьшился на 8,82 % из-за увеличения основных фондов.

Используя  выражение  Р  = * 100 (42) ,

определим  влияние  на  рентабельность  прибыли  и  величины  эксплуатационных  расходов .

Влияние  эксплуатационных  расходов  на  рентабельность

Рэ  = (   - )  х 100 (43) ,

Рэ = ((1079,78/1183,62)-(1370,25/1326,61)) *100= -12,06

За  счет  опережающего роста эксплуатационных расходов по сравнению с прибылью  рентабельность снизилась на 12%.

Срок  окупаемости  дополнительных  капитальных  вложений Т _факт равен 1,4 года, при Т _нор = 6,6 года. Если  Т _фак < Т норм, , то  капитальные вложения  на  развитие  передающего  радиоцентра  эффективны. Срок  окупаемости  дополнительных  капитальных  вложений  меньше  нормативного . Все  проведенные  расчеты  доказывают  эффективность  установки  новых  передатчиков .

Дооборудование эффективно отразилось на технико-экономических показателях передающего радиоцентра.

Одними из методов повышения эффективности деятельности  передающего  радиоцентра так же может быть:

1. снижение эксплуатационных  расходов,

2. повышение производительности  труда за счет повышения материальной  заинтересованности в результатах труда персонала,

3. сокращение штата, 

4. поиск дополнительных  источников дохода и т.д.

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ефимов А.П., Калашников Н.И., Новаковский С.В. и др. Радиосвязь, вещание и телевидение. - М.: Радио и связь, 1982.
2. Колосков А.С., Добронравов А.С., Стрельчук Е.Н. Организация и планирование радиосвязи и вещания. - М.: Радио и связь, 1985.
3. Копытин Л. А., Техническая эксплуатация передающих радиоцентров, М., 1954;
4. Муравьев О.Л.. Радиопередающие устройства связи и вещания. - М.: Радио и связь, 1983.