Методика проведения стратегического анализа деятельности фирмы и выбор направлений и путей ее совершенствования.

Сделайте письменное заключение по результатам Вашего анализа. 
Таблица 6- Чего «Antlers & hoofs ltd» хочет получить от своих заинтересованных сторон?

Заинтересованные стороны:	Отношения организации с заинтересованными  сторонами:
Акционеры/Владельцы	На какой уровень акционерной  стоимости организация стремится выйти? Какие поступления прибыли (например, выраженные в показателе прибыли на инвестированный капитал) она ожидает от конкретных капиталовложений?
Сотрудники	Какого уровня профессионализма она  хочет добиться от сотрудников всех уровней? Какой уровень вознаграждения хочет предоставить сотрудникам, занятым  на всех уровнях?
Органы власти	Каким образом организация может  помочь достижению своих целей за счет взаимодействия с теми или иными структурами? Что она может сделать  для обеспечения хорошего управления обществом?
Потребители	Какого уровня удовлетворения потребителей и какой ценности для них она хочет добиться? Каким образом организация  может помочь своим потребителям в достижении их целей?
Общество	Каким способом организация хочет  продемонстрировать, что она – «хороший гражданин»? Существуют ли какие-то социальные проекты, которым она может помочь финансово или как-то иначе?

 

Сделайте письменное заключение по результатам Вашего анализа. 
6 Анализ уровня и динамики показателей финансовых результатов деятельности фирмы

Для анализа  и оценки уровня и динамики показателей  финансовых результатов фирмы составляется таблица (табл. 6), в которой используются данные отчетности фирмы из формы №2. При, а также данный из управленеского учета фирмы. При заполнении таблицы рекомендуется пользоваться терминами, описанными на рис. 2.

 

Таблица 7- Анализ уровня и динамики показателей финансовых результатов деятельности инновационной фирмы. (тыс. руб.)

 

Показатель	За прошлый период	За отчетный период	% к базисному значению
Продажи	158017	243859	154,3
Закупки	125312	195087	155,7
Доход	33263	48772	146,6
Затраты	13520	18519	137
Прибыль	19743	30253	153,2
Инвестиции	14364	21958	152,9
Чистая прибыль	5379	8295	154,2
Фонд развития	5379	5200	0,96
Дивиденды	0	3095	-

         

Примечание.  Данные в таблице условные.

 

По данным таблицы необходимо сделать выводы.

Например: так, данные табл. 6 показывают, что в отчетном периоде фирма достигла высоких  результатов. Прибыль выросла на 153,2%, и почти на такую же величину (154,2%) повысился показатель чистой прибыли. Положительным фактором роста  прибыли явилось увеличение объема реализации (продаж) новых продуктов. Компания не добилась, какого либо снижения затрат. Увеличение чистой прибыли повлияло на выплату дивидендов, если в пошлом году компания отказалась от выплаты дивидендов собственникам, пустив все средства в фонд развития компании, то в этом году удалось выделить 3 млн. 95 тыс. рублей выделить в виде доходов на акции.

 

 

Используемые термины

Пояснения терминов (показателей), употребляющихся в  таблице 6

Операция	Показатель, Термин	Пояснения
=	Продажи	Выручка по отгрузке, совокупный объем  реализации, совокупный приход всех денег (без учета кредиторских задолженностей
-	Закупки	Стоимость внешних закупок, включая  комплектующие и сторонние работы, услуги
=	Доход	Продажи минус Закупки
-	Затраты	Прямые, косвенные затраты периода (управленческий учет)
=	Прибыль	Доход минус затраты
-	Инвестиции	Расходы, влияющие на увеличение прибыли, но не являющиеся затратами периода (внедрение технологий, лицензий, оборудования, основных средств), не относить направленное на увеличение оборотных средств, склада, высоколиквидных активов
=	Чистая прибыль	Прибыль минус инвестиции
-	Фонд развития	Направляемое на увеличение оборотных  средств, склада, высоколиквидных активов
=	дивиденды	Денежный поток собственникам (акционерам).

 

 

7 Стратегический анализ активов организации.

 

Охарактеризуйте активы организации по категориям из таб. 8.

Таблица 7-Категории активов организации.

Категории активов:	Обзор по активам организации
Финансовые	Размеры обязательств, размер капитала, ликвидность
Кадровые	Персонал - численность, навыки и умения – разновидности
Физические	Предприятие-тип, технологические процессы, выпускаемая продукция, оборудование, поставки, запасы, готовая продукция
Знания	О внешних структурах, о процессах - типах покупательского поведения
Политические отношения	Формальные и неформальные отношения  с внешними структурами
Восприятие	Восприятие потребителей продукции  компании, готовность компании отвечать на действия конкурентов
Организационные	Системы, структура, культура, процессы принятия решений

 

 

Сделайте выводы о силе и слабости организации на основании информации о активах. 
8. Оценка устойчивости и риска инновационной деятельности  фирмы.

 

На основании  формул устойчивости и риска инновационной  деятельности определите устойчивость фирмы. Объясните логику каждого показателя, сделайте выводы.

 

Устойчивость  фирмы можно определить по формуле:

У= 1,2Х₁ +1,4Х₂ +3,3Х₃ +0,6Х₄ +Х₅

где Х₁=О_ср - О_кр ; О_ср - оборотные средства 

                  А         О_кр - краткосрочные обязательства

                              А - общие активы

      Х₂=К_нак ; К_нак - накопленный капитал (остаток прошлых лет);

                А

      Х₃=П_бал ; П_бал - балансовая прибыль;

               А

      Х₄= К , К- капитал фирмы (основные фонды плюс нематериаль- 

              Д                                      ные активы)

Д - общий  долг фирмы;

      Х₅= V , V - общий объем продаж.            

              А

Если У>3, фирма устойчива, меньше 1,8 - неустойчива.

 

Риск  инновационной деятельности фирмы определяется по формуле Z - фактора Альтмана:

Z - фактор=0,12Х₁+0,0144Х₂+0,03Х₃+0,006Х₄+0,999Х₅,

где Х₁;Х₂;Х₃;Х₄;Х₅ как в предыдущей формуле.

Если Z - фактор ³ 2,99 - риск минимален, при £ 1,81 риск высок.

 

После подсчета показателей необходимо сделать  вывод об устойчивости и риске инновационной деятельности фирмы. 
9 Проведение SWOT - анализа.

 

Идея SWOT - анализа  заключается в следующем:

а) принятие усилий для превращения слабостей  в силу и угроз в возможности;

б) развитие сильных сторон фирмы с учетом ее ограниченных возможностей.

SWOT - анализ  обычно проводят в несколько  этапов.

На первом этапе глубоко изучаются сильные стороны организации, ее конкурентные преимущества в областях

На втором этапе изучаются слабости фирмы. (низкая прибыльность, плохая стратегия, недостаточный имидж, неудовлетворительный маркетинг, курс валют и т.д.).

На третьем этапе изучаются факторы макросреды (политические, экономические, технологические, рыночные и др. с целью прогнозирования стратегических и тактических угроз фирме)

На четвертом этапе изучаются стратегические и тактические возможности фирмы (капитал, активы и т.п.)

На пятом этапе согласуются силы с возможностями для формирования проекта отдельных разделов стратегии фирмы.

По результатам  анализа составляется SWOT - матрица, которая приведена на рис. 3.

                                  Превращение

               При-

Внутри  веде-             Силы (S)                         Слабости (W)

фирмы   ние           1                                       1

              в соот-        2                                       2

               ветст-           ....                                    ....

               вие       

Вне                        Возможности (О)           Угрозы  (Т)    

фирмы                  1                                        1

                                          2                                        2

                                         ....                                      ....

 

 

Рисунок 3-  SWOT - матрица

 

После заполнения матрицы необходимо проанализировать связи между силами и слабостями, возможностями и угрозами. Как  силы переходят в возможности и как слабости переходят в угрозы.

Например: S1-O1 – внутренние силы… дают возможности фирмы на рынке…

По всем этапам необходимо дать письменную оценку.

 

 

10. Анализ  дальней внешней  среды.

 

Для анализа дальней внешней  среды используется так называемый PEST- анализ. (Политика, Экономика, Социум, Технологии).

Таблица 9- PEST-анализ

 

Политика                                             Р   Выборы (президента, государственной думы). Изменение законодательства. Отношения Вашей организации с правительством и федеральной властью в целом. Государственное влияние в отрасли, доля госсобственности. Государственное регулирование конкуренции в отрасли. и пр.

Экономика                                                          Е   Общая характеристика экономической ситуации (подъем, стабилизация, спад), динамика ВВП. Инфляция. Динамика курса валют. Динамика ставки рефинансирования. Инвестиционная активность. Динамика занятости. Платежеспособный спрос населения. Экспортно-импортная политика по продукту организации. Основные издержки организации (энергоносители, транспортировку, сырье и комплектующие, коммунальные издержки) и пр.

Социум                                                S   Изменения в базовых ценностях. Изменения в уровне и стиле жизни. Экологический фактор. Здоровый образ жизни. Отношение к работе и отдыху. Отношение к образованию. Демографические изменения. Изменения в структуре доходов, расходов. Изменения в основных потребительских предпочтениях на продукт организации. и пр.

Технология                                                         Т   Государственная технологическая политика. Значимые тенденции в области НИОКР. Новые патенты. Скорость изменения и адаптации к новым технологиям Технологические изменения, имеющие существенное значение для продукта организации. и пр.

 

Для анализа организации с помощью  РЕSТ-анализа необходимо оценить значимые тенденции в отрасли, влияющие на реализацию общей (корпоративной или бизнес единицы) стратегии. После заполнения таблицы необходимо сделать обобщение и выводы.

 

 

11 Анализ стратегической позиции на рынке.

 

Для анализа стратегической позиции  на рынке используется модель Shell/DPM - многофакторная модель анализа стратегических позиций конкретных бизнесов.

 

Горизонтальная ось – многофакторная оценка конкурентного статуса конкретного бизнеса.

Вертикальная ось – интегральное многофакторное измерение привлекательности отрасли.

Перспективы отрасли бизнеса                    

Лидер вида бизнеса	Стратегия усиления конкурентных преимуществ	Удвоить объем производства или  свернуть бизнес
Стратегия роста	Продолжать бизнес с особой осторожностью	Продолжать бизнес с осторожностью или частично свертывать бизнес
Стратегия генератора денежной наличности	Стратегия частичного свертывания	Стратегия свертывания бизнеса

Конкурентоспособность бизнеса          0

Рисунок 4- Матрица Shell/DPM

 

Для анализа необходимо определить, к какой части данной матрицы  относиться конкретный бизнес и почему? Описать, используя переменные из табл.10.

 

 

Таблица 10- Переменные для стратегического анализа.

 

Переменные, характеризующие конкурентоспособность предприятия (ось Х)	Переменные, характеризующие привлекательность  отрасли (ось Y)
Относительная доля рынка	Темпы роста отрасли
Охват дистрибьюторской сети	Относительная отраслевая норма прибыли
Эффективность дистрибьюторской сети	Цена покупателя
Технологические навыки	Приверженность покупателя торговой марке
Ширина и глубина товарной серии	Значимость конкурентного преимущества
Оборудование и месторасположение	Относительная стабильность отраслевой нормы прибыли
Эффективность производства	Технологические барьеры для входа  в отрасль
Кривая опыта	Значение договорной дисциплины в  отрасли
Производственные запасы	Влияние государства в отрасли
Качество продукции	Влияние поставщиков в отрасли
Научно-исследовательский потенциал	Уровень использования отраслевых мощностей
Экономия масштаба производства	Заменяемость продукта
Послепродажное обслуживание	Имидж отрасли в обществе.