Бухгалтерський облік

    У разі проведення Окончательной калькуляции /Остаточної калькуляції формуються необхідні бухгалтерські проведення. Це можуть бути коригувальні проведення з дебету рахунка 26 у кредит рахунка 23. У випадку Окончательной калькуляции / Остаточної калькуляції будуть сформовані коригувальні  проведення щодо обліку собівартості реалізованої продукції.

    Собівартість  незавершеного виробництва відображено  в обліку за допомогою документа Незавершенное производство / Незавершене виробництво. Цей документ треба вводити щомісячно до введення остаточних калькуляцій. У табличну частину документа вводять дані про суми незавершеного виробництва. Сума, яка повинна бути зачислена на собівартість продукції в наступних періодах, зазначена для кожного виду затрат. Дані з цього документа використовують для визначення остаточної суми затрат.

    За  допомогою стандартного звіту Оборотно – сальдовая ведомость по счету/ Обігово – сальдова відомість  за рахунком, сформованого для рахунка 23, можна отримати інформацію про залишки й обіги в розрізі видів затрат.

    Стандартний звіт Карточка счета / Картка рахунку  дає змогу отримати детальну інформацію про операції на рахунку (наприклад, на рахунку 23 Основное производство/Основне виробництво ). 

    6. Автоматизація фінансово – розрахункових  операцій.

    Автоматизація зведеного обліку та складання звітності. 

    У типовій конфігурації 1С: Бухгалтерия передбачено як можливість підготовки платіжних документів для подання до банку, так і вчення інформації за банківськими ( у тім числі валютними) рахунками. Проходячи цей розділ обліку, можна зручно вводити операції в журналі операцій, однак у цьому випадку потрібно самостійно задати відповідні рахунки, об’єкти аналітичного обліку і суми проведень. Тому, звичайно, зручніше вести облік за допомогою документів, що відображені в призначеному для цього журналі Банк / Банк.

    Для виписування платіжних доручень призначений документ Платежное  поручение / Платіжне доручення (дод.    ). Нумерація платіжних доручень окрема для кожного банківського рахунка. Рахунок, з якого виконуватиметься оплата, вибирають, задаючи відповідне значення реквізиту Расчетний счет / Розрахунковий рахунок. У реквізиті Номер платежки / Номер платіжного доручення автоматично пропонується черговий номер документа для вибраного рахунка. Для оформлення платіжного доручення на сплату податків чи інших обов’язкових платежів треба задати прапорець Оплата налога / отчисления / Оплата податку / Відрахування і вибирати для реквізиту Вид налога/Вид податку з довідника Налоги и отчисления / Податки і відрахування відповідний вид. Значення реквізиту Контрагент / Контрагент вибирають з однойменного довідника – це назва організації, якій буде перераховано гроші, а в реквізиті Р/ Счет / Р/ Рахунок задають рахунок клієнта. Значення реквізиту Счет / Рахунок вибирають згідно з бухгалтерським рахунком, на якому відображено взаєморозрахунки з цим контрагентом. У випадку оплати постачальникам або повернення грошей покупцям треба вибрати замовлення за допомогою кнопки „...”, яка відкриває журнал Отбор заказа / Вибір замовлення для конкретного клієнта. Якщо вибирати замовлення, то сума платіжного доручення і ПДВ автоматично набудуть значення відповідно до залишку щодо вибраного замовлення, однак їх можна скоректувати вручну. Заповнюючи призначення платежу, можна скористатися списком його типових значень  з довідника Назначение платежей / Призначення платежів. Кнопка Печать/ Друкувати дає змогу надрукувати створене платіжне доручення.

    Підприємство  „Домінік Шум” в даному звітному періоді проводить розрахунки в Пенсійний фонд, Соцстрах, Фонд безробіття, Фонд нещасного випадку та інші фонди.

    Після проведення документа  Платежное  поручение / Платіжне доручення залишки на рахунку, де обліковані операції з банком, не змінилися. Так повинно бути, адже цей документ не формує жодних проведень. Для відображення в БО руху коштів  на банківських рахунках підприємства призначено інший документ – Банковская виписка /Банківська виписка (дод.      ). Дані в цей документ вносять на підставі отриманих з банку даних про фактичний рух коштів на банківському рахунку. Типова конфігурація потребує введення окремих банківських виписок на різних рахунках підприємства. Банківські рахунки можуть бути поточними, позиковими, транзитними, рахунком бюджетного фінансування.

    Для реквізиту Расчетний счет / Розрахунковий  рахунок треба задати значення відповідно до банківського рахунка, за яким виконують операції, вибравши його з довідника Счета нашей фирми / Рахунки нашої фірми. Табличну частину документа потрібно заповнювати у такій послідовності:

• Задати ознаку надходжень – „+” (надходження коштів на рахунок) або видатків – „ - ” (списання коштів з рахунка);
• Вибрати відповідний вид надходжень(видатку коштів) із запропонованого списку в графі Вид прихода / расхода / Вид прибутку / видатку;
• Увести рахунок, який буде в кореспонденції з відповідним субрахунком рахунка 31;

• Визначити вид ПДВ, вибравши значення із запропонованого списку (20%, 0%, без ПДВ);
• У разі потреби вибрати об’єкт аналітичного обліку (значення субконто) відповідного рахунка;
• Якщо платіж стосується взаєморозрахунків з контрагентами (покупцями або постачальниками), вказати замовлення, для якого виконується операція. Додаткові зручності під час заповнення даних щодо взаєморозрахунків надає кнопка Подбор по заказам / Підбір за замовленнями. Вона відкриває спеціальний Отбор заказов по контрагенту / Відбір замовлень контрагента, який забезпечує низку додаткових можливостей. По – перше, щодо всіх замовлень буде відображено їхнє поточне сальдо взаєморозрахунків, що виводиться або безпосередньо в списку, або окремо в інформаційному рядку залежно від того, який вибрано за допомогою реквізиту Способ отображения / Спосіб відображення. По – друге, у цьому журналі можна відібрати замовлення клієнта (відображатимуться тільки замовлення вибраного клієнта);
• Увести суму з ПДВ і ПДВ платежу. Програма за замовчуванням пропонує підсумкову суму з ПДВ і підсумкову суму ПДВ документа – замовлення;
• У графі Д/Р ввести „+” або ”-„ („+” означає, що операція стосується валових доходів, а „- ” – валових витрат). Можливий і третій варіант – операція не стосується ні валових доходів, ні валових витрат. У такому випадку в цій графі треба ставити „0”;
• Увести для операції пояснювальну інформацію, що буде виводитися як текстовий коментар до сформованих за цим рядком проведень.

    При роботі з документом Банковская виписка /Банківська виписка                                                                             не треба повторно вводити дані, уведені під час заповнювання платіжного доручення. Цю інформацію легко внести Банковскую виписку /Банківську виписку (дод.       ) автоматично, якщо скористатися кнопкою  Заполнить по платежкам / Заповнити по платіжними дорученнями. Під час автоматичного заповнювання також можна відібрати платіжні доручення з тією ж датою, що й виписка (увімкнути можливість За дату документа / Датою документа), або платіжні доручення, виписані за довільний період (увімкнути можливість Произвольний период / Довільний період).

    Для розрахунку підсумкових сум прибутку і видатку за випискою застосовують кнопку „?”.

      Розробники конфігурації прагнули  максимально спростити роботу  з програмою і тому, коли у  разі введення виписки відбувається  зарахування коштів від покупця,  яке спричиняє виникнення податкових зобов’язань, то під час проведення виписки на підставі її даних може автоматично формуватися документ Налоговая накладная / Податкова накладна. цей документ автоматично формується лише у випадку, якщо константа Автоматическое создание налоговых накладных / Автоматичне створення податкових накладних має значення Да / Так.

    Підсумкову  та детальну інформацію про рух коштів на рахунках у банках можна отримати за допомогою стандартних звітів. Дані про залишки на початок, обіг за період і залишки на кінець періоду звітності за всіма банківськими рахунками надає стандартний звіт Оборотно – сальдовая ведомость по счету / Обігово – сальдова відомість за рахунком . У діалоговому вікні на лаштування параметрів звіту треба задати період звітності, рахунок 311, а Вид субконто 1/ Вид субконто 1 – Наши денежные счета / Наші грошові рахунки.

    Стандартний звіт Анализ счета / Аналіз рахунку  містить зведені обіги рахунка 31 з іншими рахунками за період звітності.

    Звіт  Карточка счета / Картка рахунка дає  змогу отримати детальну інформацію про рух коштів на банківських рахунках.

    У типовій конфігурації 1С: Бухгалтерия  на підприємстві „Домінік Краснонос” передбачено роботу з прибутковими і видатковими касовими ордерами, на підставі яких формують касову книгу (дод.        ). Всі касові документи, за допомогою яких ведуть облік руху коштів у касі, відображені в журналі Касса / Каса.

    Для проведення прибуткових касових  операцій ( надходження грошей у  касу) призначений документ Приходний  касовый ордер/Прибутковий касовий ордер (дод.         ), який автоматично формує бухгалтерські проведення. Цей документ дає змогу вводити кілька різних за змістом бухгалтерських операцій, які, до того ж , по-різному відображені в обліку. Для вибору операції слугує реквізит Вид операции / Вид операції, якій може набувати одне з таких значень:

• Проход денег из подотчета / Надходження грошей з підзвіту - внесення грошей до каси підзвітною особою. В кореспонденції з рахунком каси у цьому випадку є відповідні субрахунки рахунка 372 Расчети с подочетними лицами / Розрахунки з підзвітними особами ;
• Оплата заказа покупателем / Оплата замовлення покупцем - внесення грошей до каси покупцем за відвантажений товар або як передоплата згідно з рахунком-фактурою. Кореспондентським рахунком буде рахунок 36 Расчети з покупателями и заказниками /Розрахунки з покупцями і замовниками;
• Поступление денег из банка /Надходження грошей з банку - отримання готівки в банку від одного з поточних рахунків фірми. Кореспондентський рахунок 31;
• Прочие операции / Інші операції – надходження грошей до каси з будь-якого іншого джерела, кореспондентський рахунок може бути будь-яким.

    Усі реквізити у діалоговому вікні  документа Приходний касовий  ордер / Прибутковий касовий ордер  розподілені на декілька груп, відокремлених  рамками.

    У групі Касса / Каса потрібно вибрати касу з довідника Счета нашей фирми / Рахунки нашої фірми і черговий номер прибуткового ордера. Документи програма нумерує автоматично. Кнопка ”?”дає змогу переглянути в інформаційному рядку поточний залишок грошей у касі. В групі Аналитика, первое собитие / Аналітика, перша подія міститься реквізити для вибору відповідного бухгалтерського рахунка, аналітики за ним і аналітика за ПДВ. Значення реквізиту Субконто / Субконто вибирають з довідника Сотрудники / Співробітники  ( у випадку внесення грошей підзвітною особою), або з довідника Счета нашей фирми / Рахунки нашої фірми (у випадку одержання грошей з банку), або з довідника Контрагенты/Контрагенти (в інших випадках). У разі надходження грошей від покупця потрібно вибрати оплачуване замовлення. Для цього призначена кнопка „....”, розташована у правій частині введення замовлення. Натискання на цю кнопку приводить до відкриття журналу Отбор заказав по контрагенту / Відбір замовлень контрагента. У цьому журналі відібрані тільки замовлення щодо вибраного в реквізиті Субконто / Субконто покупця, тому перед відкриванням журналу переконайтеся, що покупця вибрано.

    Суми  попереднього відвантаження, потрібно для правильного формування проведень, можна обчислити автоматично або безпосередньо задати вручну у діалоговому вікні документа. Щоб увести суму і ПДВ попереднього відвантаження, треба увімкнути можливість Указать суму отгрузки вручну / Задати суму відвантаження вручну. Сума буде у тій валюті для якої вибрано касу з ПДВ, тобто для каси в гривнях – це сума в гривнях, для каси і іноземній валюті – сума в іноземній валюті.

    Для реквізититу Издержка (доход) / Видаток (дохід) групи Валовые доходы / расходы /Валові прибутки / видатки можливі три варіанта значень:

„+” - зачислити операцію до валових доходів;

    „-”  –зачислити операцію до валових витрат;

    „0”  – не зачислювати ні до доходів, ні до видатків.

      Для реквізиту Субконто / Субконто  значення вибирають з довідника  і задають аналітику обліку  валових доходів (видатків). У  цій же групі з запропонованого списку вибирають значення реквізиту Вид прихода денег / Вид надходження грошей.

    Під час ведення бухгалтерського  обліку за допомогою програми 1С: Бухгалтерия можуть виникати ситуації, ПКО не повинен формувати проведень. Це трапляється, наприклад, у разі одержання готівки у банку з поточного рахунка, коли відповідні проведення формує документ Банковская виписка / Банківська виписка. Для того . щоб документ не формував проведень, треба увімкнути прапорець Только зарегистрировать / Тільки зареєструвати.

    У діалоговому вікні введення документа  є ще декілька реквізитів, які використовують для готування друкованої форми ПКО – Основные / Підстава, Приложение / Додаток, По документу/За документом і Кассир / Касир. Друкування документа можливе одним з двох варіантів: На бланк – дані друкуються на бланку прибуткового касового ордера (це бланк суворої звітності) або ж Ордер – заповнений бланк прибуткового касового ордера друкується повністю.

    Видаткові операції з касою виконують за допомогою документа Расходный кассовый ордер / Видатковий касовий ордер (дод.      ). Робота з цим документом аналогічна до роботи з документом Приходный кассовый ордар/ Прибутковий касовий ордер. В звітному періоді  Расходный кассовый ордер / Видатковий касовий ордер використовується для виплати заробітної плати працівникам підприємства „Домінік Краснонос”.(дод.         )