Создание кредитного кооператива

18

Введение

В настоящее время в России такое понятие, как социальное предпринимательство, только начинает развиваться. Для развития социального предпринимательства в России важно развитие распространенных в других странах важных социально-экономических институтов - таких, как малое предпринимательство, кредитная кооперация, микрофинансирование, некоммерческая деятельность в социально-экономической сфере, способных выступить в качестве "материнских структур" для развития социального предпринимательства. В то же время анализ уже имеющегося опыта функционирования некоторых из перечисленных форм свидетельствуют о зачатках развития социального предпринимательства в России. Важной предпосылкой социального предпринимательства в этом ряду является кредитная кооперация.

Социальное предпринимательство - это новый инновационный способ осуществления социально-экономической деятельности, соединяющий социальную миссию с достижением экономической эффективности. В его основе находится создание так называемых социальных предприятий, т.е. бизнес-предприятий, организованных в социальных целях и для создания социального блага и функционирующих на основе финансовой дисциплины, инноваций и порядка ведения бизнеса, установленного в частном секторе.

В последнее десятилетие эта практика получила необычайную популярность как в развитых индустриальных странах, таких, как США, Великобритания, Франция, Германия и др., так и в странах третьего мира, для которых новый способ комбинации экономических и социальных ресурсов является средством вырвать из глубокой бедности значительные слои населения.

В условиях постоянно возрастающих потребностей населения и малого предпринимательства в финансовых средствах, необходимых не только для удовлетворения моментальных потребностей, но и для решения перспективных проблем развития, остро стоит вопрос возрождения системы кредитной кооперации. Возрождение института кооперации в регионах способствует активизации рынка частных инвестиций; перераспределению денежных средств на региональном уровне в сектор малого бизнеса и фермерские хозяйства, развитию которых в последние годы уделяется большое внимание со стороны государства. Создание в России полноценно действующей системы кредитной кооперации будет способствовать решению социальных проблем населения путем удовлетворения спроса на кредитные средства для приобретения товаров длительного пользования, ремонта квартир и домов, получения образования, лечения и других потребительских нужд, с одной стороны, с другой стороны - созданию дополнительных рабочих мест; формированию относительно «нового», отличного от существующего, рынка ссудо-сберегательных услуг, предоставляющего населению возможность выбора альтернативных вариантов инвестирования сбережений, не ограничиваясь предложениями банков;  повышению уровня самоорганизации населения в решении бытовых вопросов посредством обеспечения дополнительного источника доходов в виде компенсационных выплат по размещенным в кредитных кооперативах личным сбережениям процентов от эффективного доверительного управления пакетами ценных бумаг и т.п.;  укреплению и расширению сферы деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе за счет получения, доступа к альтернативному банковской сфере источнику финансовых ресурсов; а также росту доходной части регионального и местного бюджетов, как результата увеличения количествам хозяйствующих субъектов в регионе, выступающих в данном случае в качестве субъектов налогообложения.

Кредитные кооперативы, как важный элемент инфраструктуры микрофинансовых услуг, заполняют те ниши, которые не заняты крупными банками. Они организуют доступ к услугам финансового рынка контингенту пользователей, которые по тем или иным причинам не обслуживаются в коммерческих банках. Кредитные кооперативы способствуют развитию конкуренции на российском финансовом рынке и равномерности в обеспечении финансовыми услугами пользователей на всей территории страны.

Предметом исследования данной курсовой работы является кредитная кооперация. Цель работы - изучение этапов создания кредитного кооператива в современной России. Для достижения данной были поставлены следующие задачи:

- выявить социально-экономические предпосылки создания кредитных кооперативов;

-ознакомиться с основными компонентами механизма функционирования кредитной кооперации;

- ознакомиться с правовой основой кредитной кооперации;

          - изучить функции организационного комитета, проведение организационного собрания;

- рассмотреть возможные ошибки и пути их исправления в организации кредитного кооператива.

Кредитные кооперативы способствуют формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов, способствуют росту мотивации к труду у работников и т.д. Система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современной российской экономики — постоянно возрастающий дефицит инвестиционных ресурсов. В этом смысле актуальной становится проблема теоретического обоснования роли и места кооперации в современной российской экономике.

1. Объективные и субъективные предпосылки для создания кооператива

1.1. История возникновения кредитной кооперации в России

Кредитная кооперация зародилась в России в середине XIX века. Система учреждений мелкого кредита в предреволюционный период включала множество форм. В систему учреждений мелкого кредита входили:

- Ссудо-сберегательные товарищества - кредитные кооперативы, осуществлявшие кредитование и хранение сбережений своих членов - в основном мелких и средних собственников деревни и города. К 1914г. по суммарному балансу этот вид товариществ превосходил прочие учреждения мелкого кредита. Некоторые товарищества вели хлебозаготовительные операции и имели зернохранилища, осуществляли кооперативный сбыт хлеба.

- Кредитные товарищества - кооперативы, предназначенные для пополнения оборотных средств трудового населения деревни, а также содействия своим членам в осуществлении хозяйственных операций. К 1911г. на одно кредитное товарищество в среднем приходилось 570 крестьянских хозяйств. В целом отдельные кредитные товарищества обладали меньшими средствами, чем ссудо-сберегательные товарищества, но были более доступными для крестьян, нуждающихся в заемных средствах.

- Земские кассы мелкого кредита - кредитные органы при губернских и уездных земствах, образованные для содействия местным кредитным кооперативам и мелкому сельскому кредиту. Капиталы касс складывались из ассигнований, полученных из местных бюджетов, отчислений из чистой прибыли, частных вкладов и займов.

- Общества взаимного кредита - кредитные учреждения, осуществлявшие кредитование частных предпринимателей. Собственный (оборотный) капитал создавался из вступительных взносов членов общества в размере 10% допущенного им кредита.

Первый в России ссудо-сберегательный кооператив был организован братьями Лугипиными в 1865г. в Костромской губернии. Ссудо-сберегательные товарищества не были приспособлены к условиям русской деревни, так как при их организации предполагалось обязательное внесение паев, что делало невозможным участие в них бедного крестьянства.

Более приемлемым для российского крестьянства оказался второй тип кооперативов - беспаевые кредитные товарищества, закон об учреждении которых был принят в 1895г. Основным источником средств этих товариществ служили займы на стороне, а не паевой капитал членов кооператива.

Процесс развития ссудо-сберегательных товариществ не был равномерным. До 1883г. шел их быстрый рост, с 1884 по 1895г. происходило их столь же быстрое сокращение, в 1896-1897 гг. началось оживление.

Спад в развитии кредитной кооперации во второй половине 80-х и первой половине 90-х годов XIX века явился следствием мирового аграрного кризиса. Кроме того, этому способствовали низкая кредитоспособность крестьян, слабое обеспечение ссуд, несоответствие ряда уставных норм товариществ реалиям сельскохозяйственного уклада (короткий срок кредита и т.п.).

Стимулом для ускорения процесса становления кооперативного движения и выхода из кризиса кредитной кооперации послужили Положение об учреждениях мелкого кредита от 1 июня 1895г. и разработанные в 1896-1897 гг. на его основе новые образцовые уставы, а также реализация решений съезда представителей ссудо-сберегательных товариществ (1898г.) и съезда представителей потребительской кооперации (1896г.).

Динамика процесса становления и развития кредитных товариществ в дореволюционной России характеризуется следующими показателями: если в 1897-1898гг. были зарегистрированы 11 кредитных товариществ, то в 1899г. - уже 16, в 1900г. - 32, в 1901г. - 62, в 1902г. - 109, в 1903г. - 151, в 1904г. - 267. Общее количество кредитных кооперативов обоих типов к концу 1904г. составило 934.

Возрастало и число членов кредитных кооперативов. В 1897г. в 608 товариществах, представивших сведения о численном составе, учтено 218391 человек, в 1902г. - 324587, в 1903г. - 363814, в 1904г. - 386 737. Эти данные взяты из ежегодных отчетов, которые представлялись добровольно, а не в обязательном порядке.

Кредитная кооперация представляла собой институт рыночного типа, основанный на товарно-денежных отношениях, и опиралась на активную в хозяйственном отношении часть крестьянства. Работа кредитных кооперативов в деревне способствовала повышению эффективности производства, нейтрализации дорогого ростовщического кредита и сдерживала процесс расслоения в деревне.

Следует отметить, что в России конца XIX века и начала XX века действовала высокоразвитая система кооперативного кредита, тесно взаимодействующая с банковским сектором и поддерживаемая государством. Вместе с тем, необходимо учитывать, что государство и банковская система не должны доминировать в кооперативной системе, чтобы не повторить печальный опыт 30-х гг. XX века, когда произошло поглощение кредитно-кооперативного сектора государственной банковской монополией.

1.2 Предпосылки для создания кооператива

Кооперация - совокупность объединения людей с определенными хозяйственными целями возникает только при наличии соответствующих экономических, социальных и правовых предпосылок. Рассмотрим некоторые из них, анализируя ситуацию в странах Европы конца XVIII века.

Во-первых, на этом историческом отрезке усиливается промышленная эксплуатация наемных рабочих и служащих, ускоренно развивается процесс разорения крестьян и ремесленников. Все это побуждает людей труда искать пути выживания, в том числе посредством объединения в кооперативы для совместной работы на себя, а не на хозяев капитала. Во-вторых, формально-юридическое обретение гражданами личной свободы дает им право организовывать добровольные объединения, в том числе кооперативы, для решения самых различных задач. В-третьих, деятельность кооперативов становится возможной с развитием кредитно-банковской системы, акционерных обществ и других достаточно зрелых форм капиталистической экономики. Причинами возникновения кооперативного движения и кооперации явилось социально-экономические последствия перехода к капиталистическому способу производства.

Различаются социально – экономические и юридические предпосылки возникновения кооперативного движения.

Экономическими предпосылками были ставшие всеобщими при капитализме товарно-денежные отношения, образование капиталистической кредитно-банковской системы. Еще в недрах рабовладельческого строя получили распространение такие формы капитала, как торговый и ростовщический. Однако, несмотря на это, важнейшей особенностью рабовладельческого и феодального общества было господство натурального хозяйства. Условия непосредственно потребительского характера производства исключали вероятность возникновения кооперативов, ибо последние еще не имели реальных шансов накопить средства, необходимые как для наращивания коллективной (групповой) собственности, так и для выдачи дивиденда (части прибыли) своим членам-пайщикам. Возможность накопления средств для указанных целей кооперативы получили благодаря операциям купли-продажи товаров на капиталистическом рынке при наличии менового денежного хозяйства.

Среди юридических предпосылок следует выделить провозглашение формальных буржуазно–демократических свобод граждан и права буржуазии создавать акционерные общества Создание кооператива означает образование его членами коллективной (групповой) собственности. С развитием капитализма закон провозгласил право буржуазии объединять индивидуальные капиталы и на этой основе создавать акционерные компании. Ранние объединения рабочих и мелких товаропроизводителей, будучи по сути кооперативами, вынуждены были вести свою деятельность формально как акционерные учреждения или общества взаимопомощи. Лишь позднее под влиянием самого кооперативного движения в различных странах были изданы специальные законы, регламентирующие порядок создания и рамки деятельности кооперативов. Тем самым кооперативные организации были легализованы.

Известный разработчик программ аграрных преобразований А.В. Чаянов принимал участие в выработке важнейших принципов аграрной политики, выступал против уравнительного землепользования, обосновал необходимость введения единого сельскохозяйственного налога, выдвинул концепцию водной ренты для районов орошаемого земледелия, предложил методику определения оптимальных размеров сельскохозяйственных предприятий. Сущность кооперативного плана заключалась в следующем. Крестьянство - это класс феодального общества. Чтобы перейти к социализму, оно должно пройти через капитализм, т.е. через расслоение на сельский пролетариат и сельскую буржуазию. В результате возникнут крупные капиталистические хозяйства, которые потом можно будет превратить в социалистические. К 1925г. 30% крестьян не имели рабочего скота, а 38% составляли крестьяне с посевом менее 2 десятин и без посева. Кулаки, по расчетам того времени, составляли 6-7%[1].

А.В.Чаянов признавал, что крупное сельскохозяйственное производство имеет определенные преимущества по сравнению с мелким. Он доказывал, что условия России отличаются от условий западных стран. Предпосылок для развития фермерских хозяйств американского типа в нашей стране не было. "Оптимальным для нас было бы сочетание отдельных крестьянских хозяйств с крупными хозяйствами кооперативного типа. При этом за семейным производством останется процесс выращивания растений и животных. Все остальные операции, в том числе переработка продукции, ее транспортировка, реализация, кредитование, научное обслуживание будут осуществляться кооперативными организациями"[2].

Зарождение и развитие кооперативного движения неотделимо от пропагандистской и организаторской деятельности основоположников потребительской, производственной и кредитной кооперации. С самого начала кооперативное движение стало притягательным для представителей малоимущих и части средних социальных классов.