В 2010 г. предусмотрено освоение и производство косилки-плющилки ротационной навесной КПР-9  (удельный вес покупных в себестоимости 58,9 %, из них импортных – 35,4 %), жатки ЖЗК-7,0 и наклонной камеры.

     В 2010 г. планируется подготовка производства адаптеров к зерноуборочному  комплексу КЗС-1218.Затраты на подготовку производства составят 2843 млн. руб.   В 2010 г. предусматриваются инвестиции в основной капитал в сумме 12889 млн. руб.,этим объясняется увеличение амортизации в 2010 г. на 4,3 %. В связи с тем, что покупка оборудования в 2010 г. предусматривается в лизинг, вознаграждение банку по лизинговым платежам составят 637 млн. руб. Кроме того, увеличение прочих затрат обусловлено затратами по конструкторскому сопровождению серийных машин в сумме 1017 млн. руб. и оплатой работ по паспортизации зданий в сумме 464 млн. руб., вознаграждение  за реализацию ДРП на сумму 1659 млн.руб.,затраты по гарантийному ремонту ПО «Гомсельмаш» на 2929 млн.руб.

     Прибыль от производства товарной продукции  составит 20045 млн. руб. Рентабельность производства товарной продукции 2010 года составит 12,6 %. 
 

     3.2 Показатели прибыли и рентабельности

                За  2009 год  оказано платных услуг населению на сумму 23,9 млн. руб.

     Темп  роста в сопоставимых условиях (в  ценах 2009 года ) составит 121,6 %.

                На 2010 год прогнозируется оказать населению платных услуг на сумму 28,9 млн. руб. Темп роста к 2009 году в сопоставимых ценах при этом составит 110,0%. 

     Таблица 3.2.1 Оказание платных услуг населению в 2010 году 

 

     Прогнозирование финансово – хозяйственной деятельности. Согласно финансовому плану на 2010г.  планируется  поступление выручки от реализации  продукции , работ ,услуг в сумме 219100 .Затраты на производство и сбыт реализованной продукции , работ , услуг составляет  млн.руб.158584 или 72,3 % в объеме реализации.   Кроме того , в притоке денежных средств в 2010г. предусматривается привлечение краткосрочных кредитов в сумме 51532 млн.руб., долгосрочных кредитов ( приобретение оборудования в лизинг)  в сумме 9655  млн. руб ( без НДС) на реконструкцию и техперевооружение,  снижение текущих активов  на сумму 13125 млн. руб.   (Таблица 3.2.2)

        

       Таблица 3.2.2 - Расчет  потока денежных средств

 

     Данный  приток денежных средств позволит в 2010 г. профинансировать приобретение основных средств  на реконструкцию и техперевооружение существующих мощностей предприятия в сумме 11393 млн .руб с НДС , оплатить налоги и неналоговые платежи  , профинансировать осуществление затрат на производство и сбыт  продукции, работ , услуг в сумме 154224  млн.руб., погасить кредиты  , предоставленные на текущую деятельность и лизинговые платежи  в сумме 57380 млн.руб., погасить отсроченную задолженность по налогам в бюджет в сумме 2820 млн. руб, за энергоносители 4550 млн. руб., осуществить расходы из прибыли на нужды предприятия в сумме 4189 млн. руб.

              Расчет денежного потока  позволяет сбалансировать финансовую деятельность предприятия в 2010г.и направить ее на развитее и расширение производства , увеличить инвестиции в основной капитал в 2,4 раза по сравнению с 2009г. (Таблица 3.2.3)

             При существующем объеме реализации продукции , работ, услуг в сумме 219100  млн.руб. планируется получение прибыли от реализации в сумме 22717  млн.руб., обеспечение рентабельности  в 14,3 %.

            Расчет чистой прибыли ( Таблицы 3.2.4 и 3.2.5) показывает , что в 2010г. планируется уплатить налогов из прибыли 7265 млн. руб.,  оплатить   пеню бюджету в сумме 500 млн. руб., произвести отчисление от прибыли Республиканских унитарных предприятий в бюджет в сумме 615 млн. руб. Оставшуюся часть прибыли планируется направить в резервный фонд 165 млн. руб. Фонд потребления 3450 млн. руб., Фонд накопления 8054 млн. руб. Из оставшейся прибыли планируется произвести выплаты работника завода из Фонда потребления в сумме 1952 млн. руб. На конец 2010 г. объем неиспользованной прибыли составит 15456 млн. руб.

     В 2010г. планируется осуществить инвестирование в реконструкцию, модернизацию  и техперевооружение действующего производства в сумме 11393 млн.руб.с НДС  за счет долгосрочного финансового лизинга.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

             Таблица 3.2.4- Расчет чистой прибыли от реализации продукции

     В 2010г. прогнозируется снижение остатков готовой продукции , дебиторской задолженности , остатков незавершенного производства , запасов ТМЦ на складах, что положительно повлияет на оборачиваемость средств предприятия и позволит в конце 2010г. иметь оборачиваемость оборотных средств 122 дней. Такие изменения  повлекут за собой положительные изменения в балансе и позволят оптимизировать его структуру (3.2.6.)( см. приложение).

       В результате этого коэффициенты  платежеспособности Государственное предприятие ГЗЛиН будут иметь вид : 

     Таблица 3.2.7-    Коэффициенты платежеспособности в 2010г. 

       

       Данные коэффициенты свидетельствуют  об стабилизации финансового  положения завода и устойчивой  платежеспособности .Доля собственных  средств в структуре оборотных  активов в 2010г. составит 31% , что свидетельствует о высокой доле ликвидных активов в структуре оборотных средств .Оборачиваемость текущих активов должна ускориться и к кону года составит 122 дней.

           Таким образом, в 2010 году планируется увеличение объемов производства в действующих ценах до 178629 млн.руб., в сопоставимых ценах до 173530 млн. руб. или на 21,1 %.  (Таблицы 3.2.8 и 3.2.9).

     Объем отгруженной продукции без налогов  из выручки в фактических ценах  составит  млн. руб.  Соотношение между отгруженной и произведенной  продукцией в 2010 году составит %.

        Запасы готовой продукции на конец 2010 года  действующих ценах составят 16346 млн. руб. Норматив запасов готовой продукции на складах составит 1,1 при сложившемся нормативе за 2009г. 1,8.

     Рост  цен в 2010 году к соответствующему периоду прошлого года составит 11,9 %. при росте цен в 2009 году 12,8%.

     Сальдо  внешней торговли в 2010 году имеет положительное значение и составит 2209,2 тыс.долл. США при увеличении объема экспорта  товаров и услуг (темп роста 115,0%), и росте темпов импорта (116,0%).

     Среднесписочная численность работающих в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизится на 85 человек  и составит  на конец года 4250 человек. Среднемесячная заработная плата возрастет с 616,7 тыс. руб. в  декабре  2009 года до 721,2 тыс. руб. в декабре 2010 года.

     В 2010г. планируется получить выручку от реализации продукции 219100 млн. руб., с полным отказом от товарообменных операций. Прибыль от  реализации продукции, работ, услуг составит 22717 млн. руб., нераспределенная прибыль на конец года 15456 млн. руб. Рентабельность реализованной продукции  14,3%. Планируется снижение дебиторской задолженности до 9500 млн. руб., в том числе просроченной свыше 3-ех месяцев до 10,0 млн. руб. или до удельного веса 0,1%.

     Кредиторская  задолженность на конец 2010г. составит 26027 млн. руб. или снизится по сравнению с 2009г. на 18481 млн. руб. Планируется уровень просроченной кредиторской задолженности  свыше 3-ех месяцев довести до 8,0 млн. руб. с удельным весом  в общей кредиторской задолженности 0,03%.

       Коэффициенты платежеспособности (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент восстановления платежеспособности) свидетельствуют об устойчивом финансовом положении предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение                    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1.2.1  Основные виды получаемых материалов