Предварительное технико-экономическое обоснование ремонтной мастерской

 

     Далее рассчитаем суммарные транспортные расходы по доставке исходного сырья и транспортировке готовой продукции:

     г. Рубцовск (З.С.):              83 600 руб. + 870 750руб. = 954 350 руб.

     г. Златоуст (Урал):           1 130 800 руб. + 731 700 руб. = 1 862 500руб.

     С точки зрения транспортных затрат, выгоднее строить предприятие в  г. Златоуст (Урал), где суммарные затраты меньше. 

     3.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства 

     предприятия 

     Инвестиции, необходимые для строительства  предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов (это вложения в землю, подготовку строительной площадки, на проектно-конструкторские работы, на предэксплуатационные капитальные работы, на приобретение машин и оборудования, в строительство зданий и инженерных сооружений, в строительство вспомогательных сооружений). Объем и структура инвестиций определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений Куд = 26 000 руб. на 1 т массы изделия и проекторной мощности завода М;

     К = Куд x M x м,     где м – масса изделия, т.

     К = 26 000 руб./т x 2000шт./год x 2,7 т = 140 400 000 руб. = 140, 4 млн.руб.

     Кроме этого, в объем инвестиций необходимо включить дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, климатическими особенностями того или иного района и т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью коэффициента стоимости строительно-монтажных работ;

     Ki = K x Li см, (Косн)

     К_З.С. = 140,4 млн. руб. x 1,2  = 168,480 млн. руб,

     K_Урал = 140,4 млн. руб. x 1,16 см = 162,864 млн. руб., (Косн)

     Где Li см – тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ. В работе принимается равным: для З.Сибири – 1,2; для Урала - 1,16.

     Проект строительства предприятия предполагает 2 варианта распределения капитальных вложений по годам, и необходимо выбрать лучший из них.

     Распределение капитальных вложений по годам строительства

 

     Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводим к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. При этом используется следующая формула:

     К_Т =

     где К_Т – капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени;

     Кi – капитальные вложения соответствующего года;

     t – срок строительства, лет;

     Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал (Е= 0.1).

     Рассчитаем  капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени для  двух вариантов распределения при  размещении завода в Западной Сибири (г. Рубцовск):  

     По 1 варианту распределения (3 года):

     К_Т = 168,48 x 0.3 x (1+0.1)^3-1 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)^3-2 +168,48 x 0.4 x (1+0.1)^3-3=

     = 61,158+55.598+67,392=184,149 млн. руб.

     По 2 варианту распределения (4 года):

     К_Т = 168,48 x 0.15 x (1+0.1)^4-1 +168,48 x 0.15 x (1+0.1)^4-2 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)^4-3 +

     +168,48 x 0.4 x (1+0.1)^4-4= 33.637+30,579+55,598+67,392=187,206 млн. руб.

     Так же рассчитаем капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени  для двух вариантов распределения  при размещении завода на Урале (г.Златоуст):

     По 1 варианту распределения (3 года):

     К_Т = 162,864 x 0.3 x (1+0.1)^3-1 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)^3-2 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)^3-3=59,120+53,745+65,146=178,010 млн. руб.

     По 2 варианту распределения (4 года):

     К_Т = 162,864 x 0.15 x (1+0.1)^4-1 +162,864 x 0.15 x (1+0.1)^4-2 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)^4-3 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)^4-3= 32,516+29,560+53,745+65,146=180,967 млн. руб.

     Наименьшие  капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени наблюдаются  в проекте строительства предприятия за три года в г.Златоуст на Урале.

     Дисконтированные  капитальные вложения используются далее при оценке сравнительной экономической эффективности вариантов размещения предприятия и при этом не являются основанием для пересмотра сметной стоимости строительно-монтажных работ. 

     3.3 Расчет численности и заработной платы работающих 

     Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты  численности работающих по категориям и расчеты планового фонда  заработной платы (табл.4).

     Таблица 4 - Показатели по труду проектируемого предприятия

     Численность основных рабочих может быть определена по трудоемкости производственной программы:

     n_сп = t^год_пр /( Ф_эф x К_вып)

     n_сп = = 1482 чел.

     Где  t^год_пр – трудоемкость годовой производственной программы (t ^год_пр = t ед x М);

            t^год_{пр =} 1600 н.ч./изд. х 2000 изд./год. = 3 200 000 н.ч./год.

         Ф_эф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, час/чел, год; 0,9 от Фном

            В курсовых проектах Ф_эф принимается равным 1800 час.

         К_вып = 1,2  – коэффициент выполнения норм;

     Численность вспомогательных  рабочих определяется как 45% от численности основных рабочих  и составляет:

     Ч_всп = n_сп x 0,45 = 1482 x 0,45 = 667 чел.

     Численность служащих (руководителей и специалистов) определяется как 12% от численности  основных рабочих  и составляет:

     Ч_служ = n_сп x 0,12 = 1482 x 0,12 = 178 чел.

     Форма оплаты труда для основных рабочих  предполагается сдельной, для вспомогательных рабочих – повременная.

     З _под = М x Pсд = 2000изд. x 56 800 руб. = 113 600 000 руб. = 113, 600 млн.руб.

     где Pсд – расценка за единицу изделия, руб.

     Р сд = t x C сд = 1600 н.ч. x 35,5 час = 56 800 руб.

     Где t = 1600 н.ч. – норма времени за единицу изделия, н.ч.

           C сд = 35,5 руб. – часовая тарифная ставка сдельщика, руб.

     Заработная  плата повременных рабочих составит:

     ЗП_повр= Ф_эф х Ч_всп х С_пов,

     где С_пов = 30,5 руб.  – часовая тарифная ставка повременщика.

            Ч_всп = 300 чел. – численность вспомогательных рабочих.

     ЗП  _повр = 1800 час/чел. год. x 667 чел. x 20,5 руб. = 24 612 300 руб. = 24,612 млн. руб.

     Заработная плата служащих составит:

     ЗП  _служ = Оклад ИТР x  12 мес. x Ч_служ = 10 500 руб. x 12 мес. x 178 чел. = 22,428 млн.руб.

     Величина  заработной платы, кроме того, зависит от тех или иных климатических особенностей, района размещения предприятия, что учитывается районным коэффициентом заработной платы:

     Ф_i=ГФЗП x a_i,

     где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;

            a_i – районный коэффициент заработной платы, соответствующего района (для З.С. – 1.3; для Урала – 1,25).

     Ф_З.С.   = 240,293 x 1,3   = 312,381 млн. руб.

     Ф_Урал = 240,293 x 1,25 = 300,366 млн. руб. 

     3.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятиия 

     Экономическим критерием выбора пункта строительства  предприятия является минимум приведенных затрат, которые определяются как сумма части текущих (годового фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и суммарных транспортных затрат) и капитальных затрат: 

     Зпр = Ni + EнKi;

     Ni- часть текущих затрат;

     Ki – капитальные затраты по выбранному с учетом фактора времени варианту;

     Eн – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.15.

     Расчеты сводим в таблицу 5.

     Таблица 5 – Расчет приведенных затрат