Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2011 в 19:34, курсовая работа
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
* изучить теоретические основы эффективного использования оборотных средств предприятия;
* проанализировать состояние и эффективность использования оборотных средств на предприятии;
* предложить рекомендации, способствующие рациональному размещению и эффективному использованию оборотных на средств предприятии.
Рекламная компания = реклама в газетах+ печать и распространение рекламных буклетов+ оформление и установка рекламных щитов
Рекламная компания = 40 + 25 + 5 * 4 = 85
Обучение и сертификация персонала = 15 специалистов * 40 = 600
Итого = 2158+540 +150
+85 +600 +8 =3541
5. Структура
баланса предприятия
| Актив | Сумма, тыс. руб. | Пассив | Сумма, тыс. руб. |
| 1.Внеоборотные активы | 1502 | 3. Капитал и резервы | 2722 |
|
32 |
|
2722 |
|
1470 |
|
|
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
| 2. Оборотные активы | 3541 | Непокрытый убыток | |
|
2158 | ||
|
540 | ||
|
4.Долгосрочные обязательства |
| |
|
843 | 5. Краткосрочные | 272 |
|
обязательства | ||
| Баланс | 5043 | Баланс | 5043 |
Внеоборотные активы = нематериальные активы + основные средства
Внеоборотные активы = 32 +1470 =1502
Денежные средства = 150 + 85 + 600 +8 =843
Оборотные активы = 2158 +540 +843 =3541
Итого активы создаваемого предприятия = 1502 + 3541= 5043
Пассивы создаваемого предприятия = активам = 5043
Уставной капитал = основные фонды + денежные средства
Уставной капитал = 1470 + 1252 = 2722
Кредиторская задолженность = 5043-2313=2730
Так как по условию
закупка товаров осуществляется
на условиях товарного кредита со
сроком 1 месяц, то краткосрочная кредиторская
задолженность составит 272 тыс.руб.
Следовательно в банке
Расчет
финансовых результатов, тыс.руб.
| 1 год | 2 год | 3-5 год | ||||||
| Доход | 12000 | 15000 | 15000 | |||||
| Расход | 10467,02 | 13027,444 | 12560,424 | |||||
| Превышение доходов над расходами | |
1532,98 | 1972,556 | 2439,576 | ||||
| ЕНВД | 229,947 | 295,8834 | 365,9364 | |||||
| Чистая прибыль | 1303,033 | 1676,6726 | 2073,6396 | |||||
Проценты по кредиту = 0,19 * долгосрочные обязательства = 0,19*2458=467,02
Доход (2 год)=доход (3-5 год) = 12000*1,25=15000
Расход (1 год)=
10000+ 0,19*2458=10000+467,02=10467,
Расход (2 год) = 10467,02*0,20 +0,19*2458=13027,444
Расход (3-5 год)= 10467,02*0,20=12560,424
Превышение доходов над расходами = доход-расход:
12000-10467,02=1532,98 (1 год)
15000-13027,444=1972,556 (2 год)
15000-12560,424=2439,576 (3-5 год)
ЕНВД = превышение доходов над расходами * 0,15:
1532,98*0,15=229,947 (1 год)
1972,556*0,15=295,8834 (2 год)
2439,576*0,15=365,9364 (3-5 год)
Чистая прибыль= превышение доходов над расходами- ЕНВД:
1532,98-229,947=1303,033 (1 год)
1972,556-295,8834=1676,6726 (2 год)
2439,576-365,9364=2073,6396
(3-5 год)
ЧП ср.год = (1303,033+1676,6726+2073,6398*
Т=5лет
К=5043 тыс. руб.
ЧД=1840,125*5-5043=4157,625 тыс. руб.
ИД=1810,125*5/5043=1,824
Ток=5043/1840,125=2,74 года
Задача 2.
Исходные
данные
| Показатель | Значение |
| Количество приемных пунктов(шт) | 4 |
| Балансовая стоимость оборудования цеха (тыс.руб) | 800 |
| Балансовая стоимость оборудования 1 приемного пункта (тыс.руб) | 210 |
| Норма амортизации для всех видов основных фондов, % | 14 |
| План на текущий год(тыс. условных изделий) | 7 |
| Нормы расхода на 1 условное изделие: | |
| материалы (руб./шт) | 410 |
| комплектующие (руб/шт) | 810 |
| заработная плата основная (руб/шт) | 400 |
| заработная плата дополнительная, % | 20 |
| Затраты на содержание 1 приемного пункта: | |
| аренда помещения(тыс.руб./мес) | 9 |
| заработная плата приемщицы(тыс.руб./мес) | 6 |
| коммунальные платежи(тыс.руб./мес) | 3 |
| освещение(руб./мес) | 210 |
| расходы на ремонт (тыс.руб./год) | 34 |
| Затраты на содержание оборудования: | |
| заработная плата ремонтника (тыс.руб./мес) | 7 |
| запасные части (тыс.руб./год) | 110 |
| вспомогательные материалы (тыс.руб./год) | 74 |
| Затраты на содержание цеха: | |
| арендная плата (тыс.руб./мес) | 20 |
| коммунальные платежи (тыс.руб./мес) | 2,4 |
| электроэнергия (руб./мес) | 900 |
| заработная плата мастера (тыс.руб./мес) | 14 |
| Затраты на управление: | |
| заработная плата директора (тыс.руб./мес) | 9 |
| заработная плата бухгалтера (тыс.руб./мес) | 8 |
| заработная плата уборщицы (тыс.руб./мес) | 5 |
| услуги связи (тыс.руб./мес) | 2,4 |
| командировочные расходы (тыс.руб./год) | 6 |
| содержание автомобиля (тыс.руб./год) | 40 |
| бензин (тыс.руб./мес) | 14 |
| Затраты на реализацию: | |
| реклама (тыс.руб./год) | 19 |
| участие в выставках (тыс.руб./год) | 15 |
| Услуги банка : | |
| расчетно-кассовое обслуживание (тыс.руб./год) | 28 |
| инкассация (% от выручки) | 0,3 |
| Налоги: | |
| НДС | 18% |
| ЕСН | 26% |
| обязательное страхование | 1% |
| налог на прибыль | 24% |
| налог на имущество | 2% |
| транспортный налог (тыс.руб) | 1 |
| плановая рентабельность продукции, % | 0,29 |
| плановый прирост выпуска продукции, % | 0,13 |
1.Прямые расходы
Материальные (8540000 руб)
а) материалы 410*7000=2870000 руб
б) комплектующие 810*7000=5670000 руб
Оплата труда (4267200)
а)основная зарплата 400*7000=2800000 руб
б)дополнительная зарплата 2800000*0,2=560000 руб
в)ЕСН (2800000+560000)*0,26=3360000*
г) обязательное страхование 3360000*0,01=33600 руб
Итого: 8540000+4267200=12807200
2.РСЭО
Материальные (184000 руб)
а) матриалы 74000 руб
б)запчасти 110000 руб
Оплата труда
а) основная зарплата 7000*12=84000 руб
б) ЕСН 84000*0,26=21840 руб
в) обязательное страхование 84 000*0,01=840 руб
Итого: 184000+106680=290680 руб
3.Цеховые расходы
Материальные
а) электроэнергия 900*12=10800 руб
Оплата труда (213360 руб)
а) основная зарплата 14000*12=168000 руб
б) ЕСН 168000*0,26=43680 руб
в) обязательное страхование 168000*0,01=1680 руб
Амортизация 800000*0,14=112000 руб
Прочие (268800 руб)
а) аренда 20000*12=240000 руб
б) коммунальные платежи 2400*12=28800 руб
Итого: 10800+213360+112000+268800=
4.Управленческие расходы
Материальные (168000 руб)
а) топливо 14000*12=168000 руб
Оплата труда (335280 руб)
а) основная зарплата 9000*12+8000*12+5000*12=264000 руб
б) ЕСН 264000*0,26=68640 руб
в) обязательное страхование 264000*0,01=2640 руб
Прочие (74800 руб)
а) остальное 2400*12+6000+40000=74800 руб
Итого: 168000+335280+74800=578080 руб
5.Коммерческие расходы
Материальные (10080 руб)
а) электроэнергия 210*12*4=10080 руб
Оплата труда (365760 руб)
а) основная зарплата 6000*12*4=288000 руб
б) ЕСН 288000*0,26=74880 руб
в) обязательное страхование 288000*0,01=2880 руб
Амортизация 210000*4*0,14=117600 руб
Прочие (746000 руб)
а) аренда 9000*12*4=432000 руб
б) коммунальные платежи 3000*12*4=144000 руб
в) реклама 19000+15000=34000 руб
г) ремонт 34000*4=136000 руб
Итого: 10080+365760+117600+746000=
Смета текущих расходов на базовый год, тыс. руб.
| Элементы затрат | прямые расходы | РСЭО | цеховые расходы | управленческие расходы | коммерческие расходы | итого |
| 1. материальные, в т.ч. | 8540 | 184 | 10,8 | 168 | 10,08 | 8912,88 |
| - материалы | 2870 | 74 | 2944 | |||
| - комплектующие | 5670 | 5670 | ||||
| - запчасти | 110 | 110 | ||||
| - топливо | 168 | 168 | ||||
| - электроэнергия | 10,8 | 10,08 | 20,88 | |||
| 2. оплата труда, в т.ч. | 4267,2 | 106,68 | 213,36 | 335,28 | 365,76 | 5288,28 |
| - основная зарплата | 2800 | 84 | 168 | 264 | 288 | 3604 |
| -дополнительная | 560 | 560 | ||||
| - ЕСН | 873,6 | 21,84 | 43,68 | 68,64 | 74,88 | 1082,64 |
| - обяз. страхование | 33,6 | 0,84 | 1,68 | 2,64 | 2,88 | 41,64 |
| 3. амортизация | 112 | 117,6 | 229,6 | |||
| 4. Прочие, в т.ч. | 0,0 | 0,0 | 268,8 | 74,8 | 746 | 1089,6 |
| - аренда | 240 | 432 | 672 | |||
| - коммунальные | 28,8 | 144 | 172,8 | |||
| - реклама | 34 | 34 | ||||
| - ремонт | 136 | 136 | ||||
| - остальное | 74,8 | 74,8 | ||||
| итого | 12807,2 | 290,68 | 604,96 | 578,08 | 1239,44 | 15520,36 |
Информация о работе Оборотные средства предприятия. Пути повышения эффективности их использования