Экономическое обоснование проекта автоматизации технологического процесса обработки информации

 

                                                     W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др                                  (19)                          

Подставив значения, получим:

W^пр_р = 1175,15/1787,4=0,66 чел.

Округлив полученное значение, количество сотрудников в  проектном варианте составит 1 человек.

Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

 

                                                        S_р = Т_э/ F_до                                           (20)                        

где S_р – расчетное количество ПК, ед.;

Подставив значения в формулу (20), имеем:

S_р =759,97/1966,14=0,3865 ед.

Принятое количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения. При этом также допускается перегрузка оборудования (до 5%). Окончательное количество технических средств и их состав принимается с учетом возможных вариантов организации работы подразделения предприятия (дополнительно устанавливается численность печатающих и множительных устройств, можно предусмотреть приобретение ПЭВМ для каждого работника).

Таким образом, S_р составит 1 единицу техники.

6. Расчет величины капитальных вложений.

Величина капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений (при приобретении помещения в собственность) и стоимости инвентаря.

 

                                                           К^б= К^пом +К^инв                                            (21)              

где К^б – величина капитальных вложений по базовому варианту;

К^пом – стоимость производственных помещений, руб.;

К^инв – стоимость инвентаря, руб.

 

Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади на одного человека (не менее 3…3,5 квадратных метров) и стоимости одного квадратного метра площади.

В стоимость инвентаря входит стоимость  столов, стульев, полок и т.п.

 

                                                          К^пом = Н^пом*W^п*С^квм                                                      (22)                      

 

где К^пом – стоимость приобретаемого помещения;

Н^пом – норма площади на одного человека.;

W^п – принятое число работников;

С^квм – стоимость одного квадратного метра.

Из формулы (22), получаем:

К^пом =3*3*12000=108000 руб.

 

Стоимость инвентаря:

К^инв = 47718 руб.

 

Таким образом, величина капитальных  вложений по базовому варианту, используя формулу (21), составит:

К^б=108000+47718=155718 руб.

 

В проектном варианте капитальные  вложения (К^пр) включают:

·Стоимость производственных помещений (при норме площади около 6 квадратных метров на 1 рабочее место для работника с компьютером) с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику;

·Стоимость инвентаря;

·Стоимость оборудования (системный блок ЭВМ, монитор, принтер, ксерокс);

·Стоимость программного обеспечения;

·Стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом.

Таким образом, в проектном варианте капитальные вложения рассчитываются по следующей формуле:

                             К^пр = К^пом+К^инв+К^об+К^по+К^обуч+К^транс            (23)                                       

где К^пр – капитальные вложения в проектном варианте;

К^пом – стоимость производственных помещений;

К^инв – стоимость инвентаря;

К^об – стоимость оборудования, согласно приложению Г;

К^по – стоимость ПО, согласно приложению Д;

К^обуч – стоимость обучения работника, согласно приложению Д;

К^по – стоимость расходов связанных с транспортировкой техники, как правило составляет 0,05 от расходов на оборудование

Н^пом – норма площади на одного человека.;

W^п – принятое число работников;

С^квм – стоимость одного квадратного метра.

Так как норма площади на сотрудника с компьютером составляет около 6 кв. метров, то возьмем помещение  размером 7 кв. метров.

К^пом =7*1*12000=84000 руб.

Стоимость инвентаря  в проектном варианте составит:

К^инв =8085 руб.

Стоимость оборудования:

К^об =22390 руб.

Стоимость ПО:

К^по = 13400 руб.

Стоимость обучения:

К^обуч = 10920 руб.

Стоимость транспортировки:

К^транс =22390*0,05=1119,5 руб.

Таким образом, воспользовавшись формулой (23), получаем стоимость капитальных вложений в проектном варианте:

К^пр =84000+8085+22390+13400+10920+1119,5=139914,5 руб.

Полученные значения К^б и К^пр определят величину дополнительных капитальных вложений (?DК = К^пр - К^б), если капитальные вложения возрастают, или получаемую экономию на капитальных вложениях                (Э_кап = К^б - К^пр), если для проектного варианта они требуются в меньшем объеме.

В нашем случаем  К^пр =139914,5 руб, а К^б=155718 руб., следовательно К^пр< К^б, тогда:

                                                                     Э_кап = К^б - К^пр                                  (24)                              

где Э_кап – экономия капитальных вложений, руб.

Подставив значения, получим:

Э_кап =155718-139914,5=15803,5 руб.

Приведенный выше расчет говорит  об экономии капитальных вложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Расчет годовых текущих затрат на обработку информации.

Общая величина годовых текущие  затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных затрат и определится по формуле:

 

                                  С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл                          (25)             

 

где  С_мат  – затраты на  основные материалы;

       С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

       С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

       С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

       С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

       С_накл – накладные расходы, включают затраты на  управление, уборку, ремонт, электроэнергию,  отопление и т.п.

В базовом варианте затраты на материалы складываются стоимости бумаги и канцелярских товаров. Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчета 1500 знаков на 1 лист, тогда:

                                                         С_мат.б.= С_бумаг+С_канц                                  (26)                  

где  С_мат.б  – затраты на  основные материалы в базовом варианте, руб/год;

С_бумаг – затраты на бумагу, руб/год;

       С_канц – затраты на канцелярские принадлежности, руб/год;

В соответствии с приложением Ж, С_канц в базовом варианте примем в размере 988 рублей на человека, тогда:

С_канц=3*988=2964 руб/год.

Стоимость бумаги определяется из годового объема вывода информации, количества листов в пачке бумаги и стоимости самой пачки.

С_бумаг=3100*143/500=886,6 руб/год.

Рассчитаем  затраты на основные материалы в  базовом варианте:

С_мат.б.=2964+886,6=3850,6 руб/год.

Общую величину годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату (С_зар=С_осн+С_доп) можно определить сразу, исходя из размера среднемесячной оплаты труда З_срм и количества занятых работников W_п:

                                                                   С_зар=12*З_срм*W_п                             (27)                              

Общая величина годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату составит:

С_зар=12*30000*3=1080000 руб/год.

Отчисления на социальные нужды - обязательные отчисления по нормам, установленным законодательством государственного социального страхования, в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), по элементу «Затраты на оплату труда» (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются), в размере не превышающем 30%.

Таким образом, отчисления на социальные нужды базового варианта составят:

С_соц=0,3*1080000=324000 руб/год.

При определении значения С_ам  рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

                                                                  Н_а = 1/Т_сл                                    (28)                                   

С 1 января 1998 г. на основе принципов, заложенных в международных стандартах финансовой отчетности, начисление амортизации производят одним из следующих способов: 
- линейным; 
- уменьшаемого остатка; 
- списанием стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования; 
- способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). 
При линейном способе амортизация начисляется равными долями в течение всего срока работы оборудования или других видов основных средств до полного перенесения их стоимости на сумму производимой продукции. При этом годовая сумма амортизации и определяется делением первоначальной стоимости единицы основного средства на весь срок его полезного использования.

Рекомендуемый срок службы инвентаря, ПО и обрудования составляет около 4 лет.

В случае с ПО оно может быть ограничено лицензионным соглашением.

Так как здание относится ко 2 группе в классификации общественных зданий в зависимости от типа стен и перекрытий, то срок его службы 150 лет.

Таким образом С_ам в базовом варианте составит:

С_ам=0,007*108000+0,25*47718=12685,5 руб/год.

Накладные расходы принимаются  в размере 60…120% от суммы основной и  дополнительной заработной платы. Для нашего проекта возьмем накладные расходы, равные 70%.

Для базового варианта доля накладных  расходов составит:

 

С_накл=0,8*1080000=864000

Таким образом, общая величина годовых затрат по базовому варианту, с учетом формулы (25) составит:

С_б=3850,6+1080000+162000+324000+12685,5+864000+108000=2554536,1 руб/год.

Аналогичным образом  рассчитаем годовые текущие затраты  в проектном варианте.

В проектном  варианте затраты на основные материалы  будут складываться из затрат на бумагу, канцелярские принадлежности, а так же на расходные материалы для печатающего устройства.

Зная годовой  объем выводимой информации можно  рассчитать стоимость расходных  материалов С^печат  для печатающего устройства:

С^печат=3100*2442/1600=4731,37 руб/год.

Стоимость канцелярских принадлежностей на одного человека в проектном варианте составит:

С^канц=988 руб/год.

В проектном  варианте затраты на основную и дополнительную заработную плату составят:

С^зар=12*1*30000=360000 руб/год.

Отчисления  на социальные нужды:

С^соц=0,3*360000=108000 руб/год.

В проектном  варианте затраты на амортизацию  будут включать в себя затраты  на покупку помещения в аренду, покупку инвентаря, оборудования, ПО, и затраты на обучение.

С^ам.пр.=0,007*84000+0,25*8085+0,25*22390+0,25*13400+0,25*10920=14286,75

руб/год.

Для проектного варианта доля накладных расходов будет  равна базовому и составит:

С_накл.б=С_{накл.пр}=864000 руб/год.

Расчитаем общие  годовые текущие затраты в  проектном варианте:

С_пр=6605,97+360000+54000+108000+14286,75+864000+84000=1490892,72 руб/год.

После определения текущих затрат для базового (С^б) и проектного (С^пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах:

 

                                                          ?DС = С^б – С^пр                                                 (29)                                                

Из формулы (29), получаем: