Долгосрочные  и краткосрочные  кредитования, коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "БПС - БАНК" 

     ДИПЛОМНАЯ РАБОТА 
Содержание

Приложение 1………………………………………………………………..76

ПРИЛОЖЕНИЕ 2………………………………………………………………77

 

      ВВЕДЕНИЕ

 

     Переход Республики Беларусь к социально ориентированной экономике в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений.

     В условиях административно-командного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве рычага экстенсивного развития экономики. Кредитное перераспределение нередко играло атистимулирующую роль, так как производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов и использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий. Не всегда соблюдались экономические принципы кредитования. Такая практика кредитования, не учитывающая в должной мере или даже противоречащая сущностным свойствам кредита, препятствовала его реализации как формы развития рыночных отношений.

     Между тем роль кредита в развитой рыночной экономике весьма значительна и многогранна. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

     Объективная необходимость кредитования юридических  лиц обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота  средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

     Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

     Целью дипломной работы является выработка предложений и определение основных путей совершенствования деятельности банка в области долгосрочных и краткосрочных кредитований юридических лиц.

     Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

     – рассмотреть основные теоретические  аспекты, связанные условиями и  этапами кредитования юридических  лиц;

     – изучить порядок выдачи и погашения  кредитов, а также оценку кредитоспособности заемщика;

     – на основе фактических данных проанализировать кредитование юридических лиц в ОАО «БПС - БАНК»;

     – выработать основные пути по совершенствованию  кредитования юридических лиц и  пути по сокращению кредитного риска.

     При выполнении дипломной работы предполагается изучить нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется банк при кредитовании своих клиентов, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

     Статистической  базой исследования послужил практический материал ОАО «БПС - БАНК».

 

      ГЛАВА I. Экономическая сущность кредитных отношений и принципы кредитования юридических лиц

     1.1 Понятие кредитных  отношений и их  роль в экономике

 

     Развитие  рыночной экономики Республики Беларусь в значительной мере связано с  реализацией потенциала кредитных  отношений. Под кредитными отношениями понимают взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.

     Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

     В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть, кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков [8].

     Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

     Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных отношений здесь обязательно выступают в двух лицах, то есть как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству – владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду – превращаются в заемщиков.

     У коммерческих банков главным субъектом  кредитных отношений выступает  рыночное хозяйство. В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:

     а) финансовые организации;

     б) коммерческие предприятия и организации;

     в) некоммерческие предприятия и организации;

     г) индивидуальные предприниматели;

     д) нерезиденты – юридические лица.

     Под объектом кредитных отношений следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит [8].

     Для установления между заемщиком и  банком нормальных кредитных отношений  необходимо, чтобы потребности соответствовали  уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем  это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

     В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими  банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка.

     Объекты кредитования могут быть как общими, то есть характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, то есть специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса.

     Общими  для всех хозяйствующих субъектов  объектами кредитных отношений  являются:

     – затраты на выплату заработной платы;

     – товарно-материальные ценности, имущество;

     –затраты по реализации готовой продукции;

     – потребности в средствах для  расчетов;

     – пополнение оборотных средств;

     – затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое  перевооружение, обновление основных фондов и другое).

     Специфичными  объектами кредитных отношений выступают: у розничных и оптовых торговых организаций – товары, находящиеся в товарообороте; у сельскохозяйственных предприятий – затраты растениеводства и животноводства и тому подобное.

     Все вышеперечисленные объекты кредитных  отношений можно разбить на три группы:

     1) объекты по операциям производственного  характера;

     2) объекты по торгово-просредническим  операциям;

     3) объекты по операциям распределительного  характера (например, на выплату  заработной платы).

     Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты.

     Установление  банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

     Под ролью кредита как экономической  категории обычно понимают результат  функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

     Роль  кредита в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении  оборота капитала. Такое содействие составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. При этом в результате перераспределения на основе кредита происходит ускорение оборота средств в общественном хозяйстве.

     Кредит выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и тому подобное. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения [36].

     Разумеется, кредит не может прямо повлиять на сокращение времени производства товаров, так как оно имеет объективные границы, обусловленные внешнеэкономическими факторами, в частности, технологией производства. Его воздействие на ускорение процесса воспроизводства реализуется за счет сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что в конечном итоге увеличивает скорость оборота фондов. Это достигается:

     – за счет вовлечения в оборот временно свободных ресурсов, особенно за счет предоставления денежных кредитов покупателям  и коммерческого кредита, которые  прямо способствуют ускорению реализации товаров;

     – в силу стимулирующих свойств  кредита. В качестве фактора ускорения  воспроизводственного процесса кредит выступает потому, что необходимость  возврата взятых в ссуду средств  вынуждает заемщика принимать меры по повышению эффективности производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. Кроме того, удорожание кредита по мере увеличения сроков кредитования заставляет заемщиков оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов, что также способствует ускорению оборота средств.

     Очевидно, что степень воздействия кредита  на скорость оборота фондов заметно  больше в сфере обращения, где  вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и  тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.