Бизнес-план автотранспортного предприятия

Р_Вб - расход воды на бытовые нужды, м³.

Расход воды на бытовые нужды  определяется следующим образом. Удельный расход воды за один рабочий день принимается  равным 25 л -на одного работающего и  дополнительно 50 л - на одного работающего, пользующегося душем. Число последних  принимается равным 20—25 % от общей  численности персонала. Тогда

 

                                    (2.18)

 

Тогда по формуле 2.18расход воды на бытовые нужды равен:

 

 

_{По  формуле 2.17 определим  затраты на воду:}

 

 

2.3.6 Стоимость тепловой энергии

 

 

Стоимость тепловой энергии будет  равна:

 

,                                     (2.19)

 

где Ц_т— тариф за 1 Гкал тепловой энергии (принимается на момент расчета), принимаем Цт = 504 тыс.р.;

q_T - удельный расход тепла на 1 м³ здания в год, q_T = 0,03 Гкал-м.

Тогда по формуле 2.19тепловой энергии составит:

 

 

2.3.7 Затраты на охрану, услуги банка и вспомогательные материалы

 

 

Затраты на охрану С_ох, услуги банка С_б и вспомогательные материалы С_м принимаются в процентах от фонда заработной платы ремонтных рабочих ФЗПрем и составляют 2,5; 2,5 и 5 % соответственно.

 

,             (2.20)

,             (2.21)

,             (2.22)

 

2.3.8 Налоги и отчисления

 

 

В себестоимость услуг включаются земельный налог и платежи по страхованию имущества.

Земельный налог:

 

                                                                       (2.23)

 

где S_y - площадь участка, га;

Н₃ - ставка земельного налога (принимается на момент расчета), принимаем Нз = 48000 тыс.р.

Тогда по формуле 2.23 земельный налог составит:

 

 

Платежи по страхованию:

 

                                                     (2.24)

 

где 0,15 - норматив платежей за страхование  имущества, %;

1,05 - коэффициент, учитывающий вложения  в оборотные фонды; 

- сумма амортизационных отчислений (таблица 2.2).

Тогда по формуле 2.24 платежи по страхованию  составят:

 

 

2.3.9 Прочие расходы

 

 

В составе расходов рассчитывается несколько основных статей затрат.

Расходы на ремонт и содержание основных фондов C_ОФ, можно принять равными 7-9 % от стоимости зданий, сооружений и инвентаря.

 

(2.25)

 

Расходы по охране труда и технике безопасности С_ОТ определяются из расчета 15-20 у. е., а расходы по исследованиям, рационализации и изобретательству С_ИС - 20-30 у. е. на одного работающего.

 

                               (2.26)

                               (2.27)

 

Расходы, связанные с подготовкой  кадров С_к, можно принять равными 10 % от фонда оплаты труда персонала (ФЗПрем +ФЗПпр).

 

(2.28)

 

Другие расходы С_др принимаются в пределах 10 % от суммы предыдущих расходов.

 

(2.29)

 

Тогда прочие расходы составят:

 

                               (2.30)

 

 

2.3.10 Себестоимость услуг

 

 

Себестоимость услуг С представляет собой сумму всех вышеопределенных затрат.

Себестоимость 1 чел.-ч определяется по следующей формуле

 

                                                  (2.31)

 

где С- себестоимость услуг (таблица 2.4);

Т - трудоемкость работ (таблица 2.3).

 

Таблица 2.4 - Себестоимость услуг

 

Статья затрат	Обозначение	Сумма, тыс.р.	Структура затрат, %
1 Заработная плата ремонтных рабочих  (сдельщиков)	ФЗПрем	1387926,293	20,339
2 Заработная плата прочего персонала	ФЗПпр	584931,176	5,572
3 Отчисления на социальные нужды	Со	670771,593	9,829
4 Амортизационные отчисления	Аосум	201088	2,947
5 Электроэнергия	Сэ	2721659,976	39,883
6 Водоснабжение	Св	7152,464	0,105
7 Тепловая энергия	Ст	122934,672	1,802
8 Охрана	Сох	34698,157	0,509
9 Услуги банка	Су	34698,157	0,509
10 Вспомогательные материалы	Свсп	69396,315	1,017
11 Налоги и платежи	Сн	11928,686	0,175
12 Прочие расходы	Спр	976943,832	14,316
Итого:	С	6824129	100
Себестоимость одного чел.-ч. о.	Сед	71,545	-

 

Тогда по формуле 2.31 себестоимость 1 чел.-ч составляет:

 

 

Значение С_ЕД заносим в таблицу 2.4.

 

2.4 Прибыль и объем реализации

 

 

Внешний тариф (отпускная цена) определяется по формуле

 

                                      (2.32)

 

где Н_ед - косвенные налоги, включаемые в цену, тыс. р.;

С_ед - себестоимость 1 чел.-ч, тыс. р. (таблица 2.4);

П_ед - прибыль, приходящаяся на 1 чел.-ч, тыс. р., определяется по формуле

 

                                          (2.33)

 

где р - принятый размер прибыли, р = 20-40%.

Тогда по формуле 2.33 прибыль, приходящаяся на 1 чел.-ч, составит:

 

 

Косвенные налоги, включаемые в цену, определяются по формуле

 

                               (2.34)

 

где h - суммарная ставка косвенных налогов, включаемых в тариф постановлением правительства.

Тогда по формуле 2.34косвенные налоги, включаемые в цену, составят:

 

 

Тогда по формуле 2.32 внешний тариф (отпускная цена) будет равна:

 

 

Объем реализации (доход) определяется следующим образом:

 

         (2.35)

 

Прибыль по всему ОАС составит:

 

                                            (2.36)

 

где Н - косвенные налоги, выплачиваемые из выручки, тыс. р.,

 

            (2.37)

Тогда по формуле 2.36 прибыль по всему ОАС составит:

 

 

2.5 Показатели эффективности

 

 

Рентабельность продукции определяется по формуле

 

                            (2.38)

 

Рентабельность ОАС определяется по формуле

 

                                            (2.39)

 

где Ф_ОБ - стоимость оборотных средств, определяется по формуле

 

             (2.40)

 

Тогда по формуле 2.39 рентабельность ОАС  составит:

 

 

Фондоотдача определяется по формуле

 

                     (2.41)

 

Производительность труда определяется по формуле

 

            (2.42)

 

где Ч_п - общее число персонала, чел.

Итоговые показатели ОАС представлены в таблице 2.5.

 

 

Таблица 2.5 - Итоговые показатели ОАС

 

Наименование параметра	Обозначение	Единица измерения	Значение
1 Капитальные вложения	К	тыс. р.	7765,281
2 Объем реализации	ОР	тыс. р.	11464627,42
3 Прибыль от реализации	П	тыс. р.	2729727,186
4 Численность персонала	Чп	чел.	78
5 Численность производственных рабочих	Чрем	чел.	54
6 Площадь зданий и сооружений	Fкомп	м2	2258,5
7 Рентабельность продукции	Р	%	40
8 Рентабельность ОАС	Робщ	%	33,48
9 Фондоотдача	Фо	р./р.	1,476
10 Производительность труда	Вс	тыс. р./чел.	146982,403
11 Срок окупаемости	Т	лет	4

 

2.6 Обоснование срока возврата инвестиций

 

 

Инвестиции (капитальные вложения) окупаются чистым доходом (прибыль  плюс амортизация). Однако, если инвестиционный проект реализуется за период больше года, то вносимые капиталовложения и полученная прибыль в первые годы проекта, равные количественно капвложениям и прибыли последующих лет, неадекватны по покупательной способности. На это влияет упущенная выгода от отвлечения капитала за рассматриваемый промежуток времени. Для этого, чтобы текущую стоимость по годам проекта привести в сопоставимый вид, ее надо дисконтировать. Приведение стоимости к одному моменту времени в нашем случае - это год начала проекта, который осуществляется с помощью коэффициента дисконтирования :

 

                                            (2.43)

 

где Ен - нормативный коэффициент  приведения; принимается на уровне очищенной от инфляции ставки банковского  процента или торговой (внутренней) нормы рентабельности, Ен =0,13-0,17;

t - текущий год вложения и поступления средств.

По годам находится чистая текущая  стоимость (ЧТС) как сальдо (разница) между вложением капитала (отток  наличности) и поступлением чистого  дохода (приток наличности).

Тот год, в котором по расчету  предполагается возвратить вложенный  капитал, представляет собой период возврата капвложений (инвестиций). Проект целесообразен, если срок возврата инвестиции меньше нормативного (ориентировочно 7-8 лет).

В курсовой работе при выполнении аналогичных расчетов приняты следующие условия:

1) период создания предприятия  составляет 1 год;

2) оборотные средства вносятся  во 2-м году и этот год является  годом начала функционирования предприятия.

3) чистый годовой доход составляет  прибыль 2729727,423 тыс.р. и амортизационные отчисления 201088 тыс.р.

Расчёт сводится в таблицу 2.6.

 

Таблица 2.6 – Чистая текущая стоимость

 

Год	Инвестиции(-), доходы (+), млрд. р.	Коэффициент дисконтирования при 15 %	Дисконтированные инвестиции и доходы, млрд. р.	Аккумулированная чистая текущая  стоимость, млрд. р.
1	-7765,281	0,87	-6755,794	-6755,794
2	2542,551	0,756	1922,169	-4833,625
3	2930,815	0,658	1928,476	-2905,149
4	2930,815	0,572	1676,426	-1228,723
5	2930,815	0,497	1456,615	227,892

 

Заключение

 

 

Проанализировав расчёт (таблица 2.6), можно сделать вывод о том, что рассчитанное предприятие будет рентабельным, так как срок возврата инвестиции меньше нормативного (ориентировочно 7-8 лет) и составляет 4 года.