Бизнес-план автотранспортного предприятия

 

 

 

 

 

 

 

2 Экономическое обоснование проекта ОАС

 

2.1 Исходные данные

 

 

Экономическое обоснование проекта  ПАС включает расчет капитальных вложений, себестоимости услуг, объема реализации и прибыли, срока возврата инвестиций. Исходные данные для расчетов представлены в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 - Исходные данные

 

Параметр	Обозначение	Ед. изм.	Значение
1 Площадь зданий и сооружений	Fкомп	м2	705,41
2 Число вспомогательных рабочих	Чв	чел.	6
3 Число руководителей	Чр	чел.	2
4 Число служащих	Чс	чел.	3
5 Число специалистов	Чсп	чел.	6
6 Установленная мощность оборудования	Nу	кВт	1998,79
7 Годовой фонд работы оборудования	Фу	ч	3600
8 Средняя высота здания	h	м.	6,4
9 Число производственных рабочих	Чрем	чел.	17
10 Общее число персонала	Чп	чел.	34
11 Площадь участка	Sу	га	0,217
12 Число рабочих дней в году	Др.г.	дн.	365
13 Коэффициент плотности застройки  территории	Кзт	_	0,50

 

Мощность  и стоимость оборудования принимается пропорционально стоимости оборудования, приходящегося на 1 м², разработанной зоны диагностики:

 

                 (2.1)

 

2.2Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений

 

 

Капитальные вложения в здания составят:

 

                                                             (2.2)

 

где Цз - стоимость строительства 1 м² зданий, Ц₃ = 200-300, принимаем Ц₃=300;

Jд - курс доллара США, Jд=8,6тыс.р.

 

 

Стоимость и установленная мощность технологического оборудования, определенного в технологическом расчете дипломного проекта, приводятся в спецификации оборудования.

Стоимость прочих групп основных фондов принимается в процентах от стоимости  зданий (для сооружений Кс — 25 %, для  хозяйственного инвентаря Кин - 0,04 %) и оборудования (для приборов Кп - 6 % и инструмента Ки - 4 %).

Состав капитальных вложений представлен в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Состав капитальных вложений

 

Группа основных фондов	Обозначение	Сумма, млн.р	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, млн.р
1 Здания	Кз	1819,95	1,5	27,3
2 Сооружения	Кс	454,98	2,5	11,37
3 Оборудование	Коб	435,747	16	69,719
4 Приборы и приспособления	Кп	109,197	17	18,563
5 Инструмент и производственный  инвентарь	Ки	72,798	17	12,375
6 Хозяйственный инвентарь	Кин	0,73	6,5	0,047
Итого:	К∑	2893,4	Ао∑	139,374

 

Амортизационные отчисления вычисляются  по следующей формуле

 

                                                (2.3)

 

где Наi - норма амортизации для i-й группы основных фондов, %;

Ki - стоимость основных фондов i-й группы.

 

2.3 Расчет себестоимости услуг

 

 

Себестоимость услуг рассчитывается по статьям калькуляции, принятым в практике ОАС.

 

2.3.1 Расчет заработной платы сдельщиков

 

 

Расчет заработной платы сдельщиков включает расчет тарифного фонда, суммы премий, фонда основной и фонда дополнительной заработной платы.

Фонд тарифной заработной платы  ФЗП_Т рассчитывается с использованием данных из технологического расчета ПАС по следующей формуле:

 

ФЗП_Т=С_Ч∙Т,                                                       (2.4)

 

где С, - часовая тарифная ставка соответствующего разряда работ, тыс. р.;

Т- трудоемкость работ, человекочас.

Часовая тарифная ставка по разрядам работ определяется по формуле

 

                                                      (2.5)

 

где С₁ - тарифная ставка первого разряда; С₁= 1000 тыс.р;

K_Tj- тарифный коэффициент для j-гo рабочего;

Ф_мес- месячный фонд рабочего времени, Ф_мес = 170 ч.

Результаты представлены в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Фонд тарифной заработной платы

 

Наименование работ	Средний разряд работ	Тарифный коэффициент	Трудоемкость работ, чел.-ч	Часовая ставка, тыс р.	Тарифный фонд, тыс. р.
1 Диагностические	6	1,9	1533,18	11,18	17140,95
2 ТО в полном объеме	4	1,57	8942,5	9,24	82628,7
3 Смазочные	4	1,57	1277,5	9,24	11804,1
4 Регулировка углов управляемых колес	6	1,9	2555	11,18	28564,9
5 ТО тормозов	5	1,73	2555	10,18	28564,9
6 Электротехнические	5	1,73	1277,5	10,18	12999,86
7 TP системы питания	5	1,73	1277,5	10,18	12999,86
8 Аккумуляторные	4	1,57	255,5	9,24	2360,82
9 Шинные	4	1,57	1788,5	9,24	16525,74
10 Ремонт узлов и агрегатов	4	1,57	4088	9,24	37773,12
11 Уборочно-моечные	3	1,35	3376	7,94	26805,44
12 Приемка - выдача	4	1,57	2737,5	9,24	25294,5
Итого:	-	-	Т =31663,68	-	ФЗПТ = 303462,9

 

Сумма премий ФПР принимается в  размере 30-40 % тарифной заработной платы ФЗП_Т, тогда ФПР равен:

 

ФПР = 0,35∙303462,9 = 106212,01 тыс.р                           (2.6)

 

Фонд дополнительной заработной платы  ФЗП_доп принимаем в размере 8-10% от фонда основной заработной платы ФЗП_осн (суммы тарифной заработной платы и премии), тогда ФЗП_доп равен:

 

ФЗП_доп = 0,1∙(303462,9+31663,68) = 33512,658  тыс.р              (2.7)

 

Общий фонд заработной платы сдельщиков - это сумма фондов основной и дополнительной заработной платы:

 

ФЗП_рем= ФЗП_осн +ФЗП_доп                                            (2.8)

 

Тогда по формуле 2.8 общий фонд заработной платы сдельщиков ФЗП_рем равен:

 

ФЗП_рем= 106212,01 + 33512,658 =139724,66 тыс.р

 

2.3.2 Заработная плата вспомогательных рабочих и служащих (прочего персонала)

 

 

Заработная плата вспомогательных  рабочих и служащих (прочего персонала):

 

ФЗП_пр = ФЗП_в + ФЗП_р + ФЗП_с + ФЗП_сп,                       (2.9)

 

где ФЗП_в - фонд заработной платы вспомогательных рабочих;

ФЗПр - фонд заработной платы руководителей;

ФЗП_С - фонд заработной платы служащих;

ФЗПсп - фонд заработной платы специалистов.

Фонд заработной платы вспомогательных  рабочих определяется по следующей формуле

 

                               (2.10)

 

где Ф_д- годовой действительный фонд рабочего времени вспомогательного рабочего, Ф_д = 1860 ч;

К_д- коэффициент дополнительной заработной платы, К_д = 1,1;

Кт.в ^_тарифный коэффициент вспомогательного рабочего, Кт.в ⁼135;

К_пр- коэффициент учета премий, К_пр = 1,2-1,4.

 

 

Фонд заработной платы остальных  категорий персонала (руководителей, специалистов, служащих) определяется по формуле

 

,                                      (2.11)

 

где К_т - тарифный коэффициент для соответствующей категории работников; К_т можно принять для руководителей равным 2,48, для специалистов - 1,9, для служащих - 1,35;

Ч - численность  работников по категории (таблица 1.1).

 

 

Тогда заработная плата вспомогательных рабочих и служащих (прочего персонала) по формуле 2.9 будет равна:

 

ФЗП_пр = 295707,176 + 116064 + 84240 + 88920 = 584931,176тыс.р.

 

2.3.3 Отчисления на социальные нужды

 

 

Отчисления на социальные нужды  принимаются в размере 34 % от всего  фонда заработной платы:

 

С_о=0,34∙(ФЗП_рем+ФЗП_пр).                                      (2.12)

 

С_о=0,34∙(1387926,293+584931,176) = 670771,593 тыс.р.

 

2.3.4 Затраты на электроэнергию

 

 

Затраты на электроэнергию определяются по формуле

 

                                                      (2.13)

 

где Цэ - тариф за 1 кВт-ч электроэнергии (принимается по данным предприятия на момент расчета), Цэ=1,4тыс.р.;

Рэ — общий расход электроэнергии, кВт-ч.

При этом общий расход состоит из расхода электроэнергии на силовые нужды Р_Эси расхода электроэнергии на освещение Рэ_о:

 

                                                   (2.14)

 

Расход электроэнергии на силовые  нужды равен:

 

                                            (2.15)

 

где N_y - общая мощность технологического оборудования ОАС;

К_с- коэффициент спроса, К_с=0,3-0,4;

К_з - коэффициент загрузки оборудования, К_з = 0,5-0,75.

Тогда по формуле 2.15 расход электроэнергии на силовые нужды равен:

 

 

Расчет расхода электроэнергии на освещение:

 

                                            (2.16)

 

где q₀ - удельный расход электроэнергии на 1 м² площади в час, q₀= 0,011-0,015 кВт∙ч/м²;

Т₀ - время освещения (Т₀ = 2400 ч - при двухсменной работе, Т₀ = 800 ч- при односменной работе);

К_ОД- коэффициент одновременности освещения,Код = 0,7-0,9.

 

 

Тогда общий  расход электроэнергии составит:

 

 

 

_{По  формуле 2.13 определим  затраты на электроэнергию:}

 

 

2.3.5 Затраты на воду

 

 

Затраты на воду составят:

 

                                                            (2.17)

 

где Ц_В - тариф за 1 м² воды (принимается на момент расчета), принимаем Цв=8,59 тыс.р. на бытовые нужды;