Бизнес план установки гидроочистки Шурчинской нефти

Результаты расчета фонда заработной платы рабочих установки сводятся в таблицу 40

 

Таблица 40 - Расчет фонда заработной платы цехового персонала

Должность	Числен-ность, чел.	Оклад, руб./мес.	Оклад, руб./год	Доплаты, руб./год				Итого, руб./год
				премия	стаж	вред-ность	пхр
Начальник установки	1	20000	240000	72000	24000	28800	84000	468800
Механик	1	18000	216000	64800	21600	25920	75600	421920
Мастер	1	16000	192000	57600	19200	23040	67200	375040
Итого			648000	194400	64800	77760	226800	1265760

              

 

Отчисления на единый социальный налог.

                                   

   Амортизация зданий цехового назначения рассчитывается исходя из балансовой стоимости здания и годовой нормы амортизации. Балансовая стоимость здания ( ) определяется исходя из общей площади ( ) и стоимости 1 м²( ).

                                                                                                  (142)

                          

                                                                                                     (143)

                           

где  = 5 % - норма амортизации.

Расходы на текущий ремонт здания цеха определяются в размере 50% от амортизации.

                           

Расходы на содержание здания цеха приведены  в табл.41

Таблица 41 - Расходы на содержание здания цеха

Статьи затрат	Ед. измере-ния	Норма расхода	Общие расходы	Тариф за ед. руб.	Всего затрат, руб.
Электроэнергия на освещение	кВт	0,1 кВт×ч на 1м2	20	3	34
Тепловая энергия на отопление	г/кал	0,2 г/кал на 1 м3	120	350	32561

Вода на бытовые нужды	м3	4 м3 на одного человека в мес	172	27,83	4787
Вода питьевая	м3	35 л на одного человека в месяц.	1505	35р. за 2 л	26338
Итого					63720

 

 

 

 

Общие цеховые расходы сведены в 42

Таблица 42 - Расчет стоимости цеховых расходов.

Наименование статей	Расходы, руб./год	Удельный вес, %
Заработная плата персонала	1265760	67,20
Отчисления на социальные нужды	329097,6	17,47
Амортизация зданий цехового назначения	150000	7,96
Расходы на текущий ремонт здания цеха	75000	3,98
Расходы на содержание здания цеха	63720	3,38
Итого	1883577,6	100

 

 

 

 

Общезаводские расходы

Общезаводские расходы - это затраты на содержание аппарата управления предприятия, зданий общезаводского назначения, прочие общехозяйственные расходы. Так как проектируемая установка - это часть какого-либо производства и не является отдельным предприятием, общезаводские расходы по статьям определить невозможно, но и в состав себестоимости продукции их учесть необходимо. Поэтому общезаводские расходы определяются в % от основной заработной платы производственных рабочих.

              

Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные расходы - это расходы, связанные с реализацией продукции. Они определяются в % от производственной себестоимости. Принимаем внепроизводственные расходы равными 10 %, калькуляция себестоимости продукции приведена в табл.43

Таблица 43 - Калькуляция себестоимости продукции.

№	Статьи калькуляции	Всего затрат, руб./год
1	Сырье и материалы	7278000000
2	Общая заработная плата	8785864
3	Дополнительная заработная плата	878586,4
4	Отчисления на социальные нужды	2512757,1
5	Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	2311391435
6	Цеховые расходы	1883577,6
7	Итого — цеховая себестоимость	9353452220
8	Общезаводские расходы	546510,5
9	Итого - производственная себестоимость	9353998731
10	Внепроизводственные расходы	935399873,1
11	Итого - полная себестоимость	10289398604

 

 

 

 

 

Расчет финансовых результатов

Объём товарной продукции приведен в табл.44

Таблица 44 - Объем товарной продукции. (ТП).

№ п/п	Номенклатура продукции	Выход т/год	Оптовая цена 1 т, руб.	Товарная продукция, тыс.руб.
1	Углеводородный газ	1455	1000	1455000
2	Бензин	1399735	8700	12177694500
3	Сероводород	154	72,82	11214
	Итого	1401344		12179160714

 

Валовая прибыль

Валовая прибыль определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции ( )

                                                                                                    (144)  

                           

Расчетная прибыль ( )

В данном расчете принимаем, что  предприятие временно освобождено  от уплаты местных налогов, поэтому

                         

Налогооблагаемая прибыль ( )

                       

Налог на прибыль ( ).

Сумма уплаты налога составляет:

                           

                                                                  (145)                                                                       

где  = 24 % - ставка налога на прибыль.

Чистая прибыль ( )

Чистая прибыль определяется как  разница между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:

                                                                                                           (146) 

                     

Рентабельность продукции ( )

                                                                                                     (147) 

                      

Затраты на 1 рубль товарной продукции ( )

                                                                                                           (148) 

                        

Производительность труда ( )

                                                                                                           (149) 

                        

где  - общая численность персонала по проекту, включающая рабочих и цеховой персонал(13).

 

 

4.3 Оценка эффективности инвестиционного проекта

4.3.1 Расчет объема первоначальных инвестиций

В состав первоначальных инвестиций ( ) входят следующие элементы:

а) объем капиталовложений ( )

б) стоимость строительно-монтажных  работ ( )

в) плата за пользование кредитными ресурсами ( )

                                                                                        (150) 

В состав капиталовложений входит:

1. Стоимость зданий, сооружений.

2. Стоимость земельных участков, приобретаемых под строительство.

3. Стоимость оборудования, транспортных средств, включая монтаж и доставку.

4. Стоимость проектно-изыскательских, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

5. Стоимость нематериальных активов (патентов, лицензий, программных продуктов).

6. Стоимость объектов непроизводственного назначения.

Расчёт капиталовложений на строительство установки сведён в табл.45

Таблица 45 - Расчет капиталовложений на строительство установки

Наименование	Стоимость, млн. руб.	Уд. вес, %
Стоимость зданий и сооружений	27,0	12
Стоимость земельных  участков, приобретаемых под строительство	1,4	0,6
Стоимость оборудования	187,0	83
Стоимость транспортных средств или затрат	1,2	0,55

 

Продолжение таблицы 45

Стоимость проектных  изысканий научных работ	2,7	1,2
Стоимость нематериальных активов	2,6	1,15
Стоимость объектов непроизводственного  назначения	3,4	1,5
итого	225,3	100

 

 

Стоимость строительно-монтажных работ рассчитывается в % от объема капиталовложений.

                                                                                                    (151) 

                          

 

Размер платы  за использование кредитных ресурсов устанавливается в % от суммы объема капиталовложений и строительно-монтажных работ по ставке годового банковского процента (г = 20 %) с учетом срока кредитования.

                                                                                                     (152) 

                                 

Расчёт суммы первоначальных инвестиций  приведён  в табл.46

Таблица 46 - Расчет суммы первоначальных инвестиций

Наименование	Стоимость, руб.	Уд. вес, %
Объем капиталовложений	225,3	52,08
СМР	135,2	31,25
Плата за кредит	72,1	16,67
итого	432,6	100,00

 

3.3.2  Расчет денежных потоков

                                                                                                      (153) 

                                                                                                   (154) 

                                                                                                      (155)

Расчет денежных потоков сведен в таблицу 47

 

Таблица 47 - Расчет денежных потоков

Элементы	Обозначение	Годы
		1	2	3	4	5	6	7	8
Объем реализации		12179,16	12179,16	12179,16	12179,16	12179,16	12179,16	12179,16	12179,16
Текущие расходы		10289,40	10289,40	10289,40	10289,40	10289,40	10289,40	10289,40	10289,40
Амортизация		64,3	64,3	64,3	64,3	64,3	64,3	64,3	64,3
Налогообл. прибыль		188,976	188,976	188,976	188,976	188,976	188,976	188,976	188,976
Налог на прибыль		45,00	45,00	45,00	45,00	45,00	45,00	45,00	45,00
Чистая прибыль		143,62	143,62	143,62	143,32	143,62	143,62	143,62	143,62
Чистые денежные поступления		207,92	207,92	207,92	207,92	207,92	207,92	207,92	207,92