Бартерные операции

1.4. Товарообменные  операции на мировом рынке 

Товарная биржа  как форма международной  торговли представляет собой постоянно действующий рынок товаров, обладающих качественной однородностью и взаимозаменяемостью, что позволяет вести торговлю без предъявления и осмотра товара по образцам и согласно установленным стандартам. К таким товарам относятся массовые сырьевые и продовольственные товары: медь, олово, свинец, цинк, алюминий, никель, другие цветные и редкоземельные металлы; пшеница, рожь, другие зерновые и зернобобовые; каучук, хлопок, джут, шерсть, пряжа, шелк, оливковое и растительное масло, сахар, кофе, какао, текстильное сырье, нефть и нефтепродукты. 

Важнейшие биржи  сосредоточены в крупнейших торговых центрах – в Амстердаме, Антверпене, Гамбурге, Иокогаме, Виннипеге, Лондоне, Нью-Йорке, Париже, Сингапуре, Сиднее, Токио, Чикаго и др. 

Биржевые операции осуществляются с различными целями: покупка и продажа реального  товара, проведение спекулятивных (фьючерсных) сделок, осуществление страхования (хеджирования) сделок от возможного изменения  цен. 

Гораздо раньше товарных и тем более фондовых бирж появились  аукционы. В настоящее время аукционы играют важную роль в торговле чаем (70% объема продаж на мировом рынке), пушно-меховым сырьем (80%), шерстью  мытой и немытой (55%), а также  лошадьми, щетиной, рыбой, табаком, овощами, фруктами, цветами, вином, кофе и другими  товарами растительного и животного  происхождения, скоропортящимися товарами. 

Аукционы представляют собой коммерческие организации, располагающие  для торговли специализированным оборудованием, помещениями и высококвалифицированными кадрами. В основном это паевые общества или крупные торговые компании, монополизировавшие тот или иной вид товара. Они  скупают за свой счет товары у производителей, поставщиков, диктуя закупочные цены, а также принимают на перепродажу  товар и от независимых производителей на комиссионных условиях. 

Крупные аукционы имеют  собственные производства по доработке  сырьевых товаров (например, по выделке  скупаемых у заготовителей кожевенного  сырья шкурок пушного зверя). 

Существует два  основных метода ведения торга на аукционе: с повышением цен и с  понижением цен. 

В целом аукционная торговля является удобной для коммерсантов формой торговли, позволяя сокращать  издержки обращения и обеспечивая  продажу по текущим рыночным ценам, близким к оптимальным для данного вида товара. 

Встречная торговля – самый давний вид международной  торговли, заключавшийся ранее в  натуральном обмене товарами. В современных  условиях она приобрела новое  содержание и получила определенное развитие в международном товарообмене. 

К встречной торговле относятся такие внешнеторговые операции, при совершении которых  в едином контракте фиксируются  твердые обязательства контрагентов произвести полный или частично сбалансированный обмен товарами. Во втором случае разница  в стоимости покрывается денежными  платежами. 

Таким образом, суть встречной торговли заключается  в полной или частичной оплате импорта встречным экспортом. Одной  из особенностей встречной торговли является расширение практики встречных  закупок экспортерами тех товаров, которые не используются для своей  страны, а заранее предназначаются  для продажи в других странах. Большое распространение получила практика перепоручения сбыта закупаемых экспортером встречных товаров  специальным торговым компаниям. 

Обязательное звено  во встречной торговле – банки, открывающие  для контрагентов специальные счета  «условного депонирования», на которые  зачисляются платежи покупателей  за импортированные товары, а экспортеры получают с этих счетов причитающиеся  им средства только после выполнения всех своих встречных обязательств. Но так как часто сроки выполнения взаимных обязательств не совпадают, то контрагенты вынуждены обращаться к банкам за кредитами. При встречной  торговле банки более охотно финансируют  экспортные операции, рассматривая встречные  обязательства как гарантии возврата кредитов импортерами. 

По своей экономической  сущности встречная торговля включает две стадии обмена: на первой стадии – экспортная операция, на второй –  встречная импортная. Затем может  быть стадия реализации товаров на внутреннем рынке или дополнительная экспортная операция. Многооперационность встречной торговли ведет к снижению эффективности экспорта вследствие необходимости дополнительного финансирования процесса обращения товаров – через посредников. Кроме того, из-за удлинения цикла экспортной операции во времени увеличиваются сроки оборота денежных средств, что и ведет к росту расходов на обращение. И тем не менее встречная торговля в последние годы интенсивно развивается. 

Наиболее традиционная разновидность встречной торговли – бартерные операции. Это безвалютный, но оцененный, сбалансированный обмен  товарами. Гарантией эквивалентности  могут быть мировые цены, рассчитанные на основе доказательных конкурентных материалов. 

Использование договорных цен может удовлетворять хозрасчетные интересы отдельных предприятий, но не отвечает общегосударственным интересам. 

Бартерный контракт – это два контракта купли-продажи. Условия обоих контрактов должны быть полностью идентичны (по штрафным санкциям, условиям страхования, форс-мажорным условиям и др.). При бартерных  операциях взаимные претензии решаются дополнительными поставками или  удержанием товаров. Например, если основной экспортер опоздал с поставкой, то на сумму штрафа он должен поставить  дополнительное количество товара, но в контракте должно быть указано, какими товарами будет осуществляться дополнительная поставка, так как  товары и по стоимости и по дефицитности различны. 

В бартерных операциях  участвуют банки, но они играют роль простых кредиторов на период от поставки до реализации встречного товара. 
 

Бартерный контракт носит разовый характер. Попадая  на внутренний рынок страны-контрагента, бартерный товар влияет на конкурентоспособность  адекватного местного товара. Это  явление в международной практике называется эффектом вытеснения внутренних продаж. В связи с этим организация  и осуществление бартерных контрактов во многих странах координируются или  контролируются государством. 

Практика международных  бартерных операций в Российской Федерации претерпела за последние  годы существенные изменения, приобрела  цивилизованный характер, перестала  быть каналом нелегального перевода валюты. 

С 1 ноября 1996 г. в  Российской Федерации введен порядок  составления и государственной  регистрации паспорта бартерной  сделки, предусматривающий ответственность  российской стороны за своевременный  ввоз товаров на сумму, эквивалентную  сумме вывезенных товаров, или зачисление на счета уполномоченных банков валютной выручки от суммы вывезенных товаров. При этом регистрация паспорта сделки, осуществление таможенных процедур сопровождаются контролем объема поставок и обоснованности выбора цен с  учетом уровня цен мирового рынка. 

Другим видом товарообменной операции являются встречные закупки. 

В зависимости от объема обязательств возможны три варианта встречных закупок. 

Первый вариант  предполагает, что обязательство  встречной закупки содержит контракт купли-продажи. В нем предусматривается, что импортер оплатит полную стоимость товаров против документов, подтверждающих поставку, а экспортер принимает на себя обязательства купить не позже установленного срока встречные товары на всю сумму экспортного контракта. 

В этом варианте стороны  заключают основной и дополнительный контракты, меняясь в них ролями продавца и покупателя. 

Второй вариант  встречных закупок предусматривает  подписание основного контракта, согласно которому импортер оплачивает часть  суммы денежными средствами (например, 70%), а остальную часть (30%) – встречными поставками товара. На сумму встречных  поставок заключается дополнительный контракт, отражающий основные обязательства  импортера заключить поставку встречных  товаров согласованной номенклатуры, определенного качества и уровня цен. В случае неисполнения встречных  обязательств по дополнительному контракту  импортер основного контракта обязан оплатить экспортеру всю оставшуюся сумму (в нашем примере – 30%) деньгами. 

Третий вариант  встречных закупок товаров предполагает заключение основного контракта, по которому примерно половину стоимости  поставленного товара импортер оплачивает денежными средствами, а оставшуюся половину – встречной поставкой  товаров. Но он осуществляет встречную  поставку авансом, предварительно, т. е. до основной поставки. Такие встречные  закупки называются авансовыми, или  предварительными. Они применяются, например, в отраслях машиностроения и дают возможность экспортеру вначале  получить материалы, комплектующие, а  затем изготовить товар и осуществить  экспортные поставки. Контракты на основную поставку и на предварительную  поставку связаны между собой  таким образом, что окончание  исполнения обязательств по встречной  авансовой поставке товаров является началом исполнения обязательств по основной поставке. 

В большинстве случаев  экспортеры принимают на себя встречные  обязательства по закупкам под давлением  импортеров, но встречный товар покупают не на полную сумму экспорта. Обычно после согласования цены товара импортер ставит как обязательное условие  контракта закупку экспортером  товаров в его стране на определенную сумму (в процентах от сделки) и  настаивает на внесении этого условия  в контракт. Туда же включаются и  штрафные санкции за невыполнение этого  условия (в размере от 20 до 50% от суммы  неисполненных обязательств). Для  экспортера обычный коммерческий контракт намного выгоднее, чем встречная  закупка. Однако под давлением обостряющейся конкуренции и заинтересованности в сбыте собственной продукции экспортер соглашается на встречную закупку, и тогда основным предметом переговоров становится определение объема таких закупок. Импортер очень тщательно готовится к таким переговорам, проводит маркетинговые исследования, изучает основных конкурентов, их цены и старается предугадать, на какую уступку по объему встречной торговли может пойти экспортер. 

Договорившись об объеме встречных закупок, контрагенты  начинают переговоры о структуре  встречных товаров. 

Операции с давальческим сырьем в международной практике называются толлингом, они имеют признаки встречной торговли, являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными. 

По заключенным  контрактам одна из сторон экспортирует исходное сырье и импортирует  продукты переработки или готовую  продукцию, другая – перерабатывает это сырье (называемое давальческим) своими средствами. За переработку  экспортеры сырья осуществляют дополнительную поставку. 

Так же как и во встречной торговле, взаимные обязательства  сторон оформляются одним контрактом. Оценке подлежат стоимость сырья, переработки  и готовой продукции. 

По существующему  законодательству давальческое сырье  может быть ввезено на территорию России по таможенным режимам «переработка на таможенной территории» либо «переработка под таможенным контролем». Эти режимы означают, что продукт может быть ввезен в страну без взимания таможенных пошлин и налогов и без применения мер нетарифного регулирования. Для ввоза каждой партии товара необходимо получить лицензию таможенного органа. В лицензии должны быть указаны срок переработки (он не должен превышать  двух лет) и количество готового продукта, которое должно быть вывезено после  переработки. 

Особенностью исполнения контрактных обязательств по толлингу является то, что выплата штрафных санкций и возмещение убытков предусматриваются в основном в товарной, а не в денежной форме. Если поставщик сырья виновен в опоздании поставки или в поставке сырья ненадлежащего качества, то он по требованию переработчика обязан поставить дополнительное количество сырья, стоимость которого покроет суммы штрафов или возмещение убытков. 

Сделки с давальческим сырьем приобрели в последнее  время важное значение для России, поскольку такая форма торговли для российских предприятий часто является спасением от банкротства, обеспечивает загрузку рабочих мест и функционирование предприятия. Вместе с тем сильная ориентация на давальческую схему наносит вред отечественному рынку и сильно влияет на перспективы развития данного предприятия, приводя к деградации организационных структур предприятия. 

Выкуп техники, бывшей в употреблении, является эффективным  коммерческим приемом ведения встречных  операций, поскольку для экспортера – это возможность продать  более совершенную, более дорогую  продукцию, а для импортера –  возможность не только освободиться от морально устаревшей техники, но и  продать ее по остаточной стоимости, т. е. учесть ее в стоимости новой  приобретаемой техники.