Банковское кредитование

    Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых стран, она заменена собственно кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждении.  
        Наряду с данным заявлением-обязательством используются срочные обязательства. Срочное обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок. 
        Этих обязательств может быть несколько: все зависит от того, на какой срок предоставлена ссуда — условный или конкретный. В прежней российской практике банки использовали как срочные обязательства с условным, так и конкретным сроком погашения кредита. Конкретный срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть клиентом погашена. Условный срок определял дату, когда срок погашения ссуды пересматривался (в этом случае данное срочное обязательство заменялось на другое, новое обязательство). Многие российские банки перестали требовать от клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности. 
        Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным. 
И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества, как самого клиента, так и его гарантов. 
        Специальные разделы посвящены обязанностям, как клиента, так и банка. Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом. 

    2.2. Способы погашения банковского кредита

    Единой  модели погашения, также как и  выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты по гашения ссуды, в том числе:

-         эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

-         погашение по мере фактического  накопления собственных средств  и

снижения  потребности в кредите с  расчетного счета заемщика;

-         систематическое погашение на  основе заранее фиксируемых сумм

(плановых  платежей);

-         зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной

задолженности;

-         отсрочки погашения кредита;

-         перенос просроченной задолженности  на особый счет « Просроченные

кредиты»;

-         списание просроченной задолженности  за счет резервов банка.

    Эпизодическое погашение кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда  возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении  срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

    Примером  погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в  связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний  периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам   (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются в  срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

    Подобное  погашение ссуды может наступить  и у промышленного предприятия,осуществляющего  сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия, останавливающиеся на капитальный плановый ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода  продукции данные предприятия получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

    Систематическое погашение кредита  на основе заранее  фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах, как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для  возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуществлять (по

договоренности  с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. Размер

планового платежа будет  зависеть от объекта  кредитования. Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производиться и систематическое  погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть  в кредитном договоре.

    Зачисление  выручки, минуя расчетный  счет, в уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему способу возврата кредита. В первом

случае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет  и с него, систематически списывались суммы в погашение кредита. Здесь вся выручка от реализации идет  в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (используется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет)  банк не все кредитует,  и в составе выручки содержаться доходы, принадлежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден возвращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление также может быть ежедневным либо  раз в  3-5 дней). Зачисление выручки на ссудный счет имеет место и при использовании контокоррента.

    В практике кредитования довольно часто  можно встретить  случаи, когда  клиент по разнообразным причинам не  может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на  его  часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней.  В отечественной практике кредитования встречались примеры отсрочки возврата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

    Перенос просроченной задолженности  на особый счет «Просроченные  кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна, в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

    Списание  просроченной задолженности  за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время  не получает плату за  ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае описание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности  позволяют

классифицировать  этот процесс в зависимости от ряда критериев:

     По полноте возврата                       1) Полное погашение кредита

                                                                  2) Частичное погашение кредита

     По частоте погашения                    1) Разовое погашение кредита

                                                                  2) Многоразовое погашение

                                                                           кредита

     По времени осуществления          1)Систематическое погашение

     погашения                                                кредита

                                                                   2) Многоразовое погашение

                                                                         кредита

     По срокам погашения                      1) Срочное погашение кредита

                                                                   2) Отсроченное погашение кредита

                                                                  3) Просроченное погашение

                                                                       кредита

                                                                   4) Долгосрочное погашение

                                                                         кредита

     По источникам погашения             1) Собственные средства клиента

                                                                   2) Использование нового кредита

                                                                  3) Списание  средств со счета

                                                                       гаранта

                                                                   4) Поступление средств со счета

                                                                      другого предприятия

                                                                   5) Бюджетные поступления.

    Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при

незначительных  суммах долга, когда списание денег  со счета клиента не вызывает никаких затруднений для его платежного оборота. Напротив, частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда   высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется для полных расчетов с банком.

    Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного