Заемный капитал. Формы и особенности

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Экономико-правовой колледж

Курсовая работа

Тема: «Заемный капитал. Формы и особенности».

Дисциплина: Экономика торгового производства

                                                                                         Выполнила:

                                                   учащаяся группы Мр-301  Косивцева Ирина

                                                              Проверила:

Преподаватель экономических дисциплин    Нyрмаганбетова М.С.

    Оценка:

Актобе 2008-2009г.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

I. КРЕДИТ. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА

  1.1 ФУНКЦИИ КРЕДИТА       

  1.2 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА                              

II . ФОРМЫ КРЕДИТА      

  1.1 Коммерческий кредит ,   Банковский кредит.    

  1.2 Ссуда денег и ссуда капитала, Потребительский кредит                         

  1.3 Государственный кредит, Международный кредит.    

III. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.     

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ                                    

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым  элементом экономического  развития.  Его  используют   как   крупные   предприятия   и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные  и  торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредиторы,  владеющие  свободными  ресурсами,  только   благодаря   их передаче  заемщику,  имеют  возможность  получить  от  него   дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в  денежной  форме,  представляет

собой новые платежные средства. На поверхности экономических явлений кредит  выступает  как  временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита  приобретаются товарно-материальные   ценности,   различного   рода   машины,    механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой  платежа.   Объектом  приобретения

за счет кредита выступают  разнообразные  ценности  (вещи,  товары).  Однако «вещное» толкование кредита выходит за  рамки  политэкономического  анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами  вещи,  а  отношения между  субъектами по поводу вещей.  В этой связи кредит   как  экономическую категорию  следует   рассматривать   как   определенный   вид   общественных отношений. Однако кредит -  не всякое общественное отношение, а лишь  такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

      С развитием товарного производства, когда  деньги  начинают  выполнять функцию средств платежа и обмен Товар  –  Деньги  –  Товар  принимает  форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с  временным  разрывом  между  продажей товара и  получением  за  него  оплаты,  появляются  кредитные  деньги.  Они выступают  обязательством,  которое  должно  быть  погашено  через   заранее установленный  срок.  В  связи   с   этим   появляются   финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

      Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала,  так  как  закупленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала  за  счет привлечения средств других компаний и банков.

      У предприятий всех форм собственности все чаще  возникает  потребность привлечения  заемных  средств,  для  осуществления  своей   деятельности   и извлечения прибыли. Наиболее  распространенной  формой  привлечения  средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

      Именно по этому я выбрала такую актуальную тему курсовой  работы,  как «Заемный капитал, его формы и особенности».

I.НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА

      Кредит [kredo] -  доверяю.  Ссудным  капиталом  называется  капитал  в

денежной форме, предоставляемый  в  ссуду  его  собственниками  на  условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.

      Кредит - это форма движения ссудного  капитала,  предоставление  денег

или  товаров  в  долг,  как  правило,  с  уплатой   процентов;   стоимостная

экономическая категория, неотъемлемый  элемент  товарно-денежных  отношений.

Возникновение  кредита  связано  непосредственно  со  сферой   обмена,   где

владельцы  товаров  противостоят  друг  другу  как   собственники,   готовые

вступить в экономические отношения.

      Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В  процессе  движения  основного  и  оборотного  капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда  используются  в  процессе производства  длительное  время,  их  стоимость  переносится  на   стоимость готовой продукции частями. Постепенное  восстановление  стоимости  основного капитала в денежной форме приводит к  тому,  что  высвобождающиеся  денежные средства оседают на счетах  предприятий.  Вместе  с  тем  на  другом  полюсе возникает  потребность  в  замене  изношенных  средств  труда  и  достаточно крупных единовременных затратах.

      Аналогичные по своему  характеру  процессы  происходят  и  в  движении

оборотного капитала. Более того, здесь колебания в  кругообороте  и  обороте

проявляют себя более разнообразно.  Так,  в  силу  сезонности  производства,

неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания  и обращения  продукции.  У  одних  субъектов  появляется   временный   избыток средств, у других - их недостаток.  Это  создаёт  возможность  возникновения кредитных отношений, то есть  кредит  разрешает  относительное  противоречие между временным  оседанием  средств  и  необходимостью  их  использования  в хозяйстве.

      Кредитные отношения в экономике  базируются  на  определенной  основе, одним из  элементов  которой  выступают  принципы,  строго  соблюдаемые  при практической организации любой операции  на  рынке  ссудных  капиталов.  Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе  развития  кредита,  а  в дальнейшем нашли прямое  отражение  в  общегосударственном  и  международном кредитном законодательствах.

      Кредит представляет собой форму  движения  ссудного  капитала,  т.  е.

денежного  капитала,   предоставляемого   в   ссуду.   Кредит   обеспечивает

трансформацию денежного  капитала  в  ссудный  и  выражает  отношения  между кредиторами и заемщиками. При  его  помощи  свободные  денежные  капиталы  и доходы  предприятий,   личного   сектора   и   государства   аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который  передается  за  плату  во  временное пользование.

      Капитал физически, в виде средств производства, не может  переливаться

из одних отраслей в другие.  Этот  процесс  осуществляется  обычно  в  форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике  необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей  в другие и уравнивания нормы  прибыли.  Кредит  разрешает  противоречие  между необходимостью свободного перехода капитала из одних  отраслей  производства в  другие  и  закрепленностью  производственного  капитала  в   определенной

натуральной  форме.   Он   позволяет   также   преодолевать   ограниченность

индивидуального капитала.

      В  то  же  время  кредит  необходим  для   поддержания   непрерывности

кругооборота   фондов   действующих   предприятий,   обслуживания   процесса реализации  производственных  товаров,  что  особенно   важно   в   условиях становления рыночных отношений.

1.1.ФУНКЦИИ КРЕДИТА

      Место и роль кредита в  экономической  системе  общества определяются

прежде всего выполняемыми им функциями.

      Перераспределительная функция.

      В условиях рыночной экономики  рынок  ссудных  капиталов  выступает  в качестве инструмента, откачивающего временно  свободные  финансовые  ресурсы из одних сфер  хозяйственной  деятельности  и  направляющего  их  в  другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит  выступает  в  роли  стихийного макрорегулятора   экономики,   обеспечивая   удовлетворение     потребностей  развивающихся  объектов  приложения  капитала  в  дополнительных  финансовых ресурсах. Однако  в  некоторых  случаях  практическая  реализация  указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка,  что наиболее наглядно  проявилось  в  Казахстане  на  стадии  перехода  к  рыночной

экономике, где перелив капиталов из сферы  производства  в  сферу  обращения принял угрожающий характер, в том числе  с  помощью  кредитных  организаций. Именно  поэтому  одна  из  важнейших  задач  государственного  регулирования кредитной системы — рациональное  определение  экономических  приоритетов  и стимулирование привлечения кредитных ресурсов  в  те  отрасли  или  регионы, ускоренное развитие которых объективно  необходимо  с  позиции  национальных интересов,  а  не   исключительно   текущей   выгоды   отдельных   субъектов хозяйствования.

      Экономия издержек обращения.

      Практическая  реализация  этой  функции  непосредственно  вытекает  из

экономической сущности кредита,  источником  которого  выступают  финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота  промышленного  и торгового капиталов. Временной разрыв  между  поступлением  и  расходованием денежных  средств  субъектов  хозяйствования  может  определить  не   только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому  столь  широкое распространение  получили  ссуды  на   восполнение   временного   недостатка собственных оборотных средств, используемые  практически  всеми  категориями

заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости  капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

      Ускорение концентрации капитала.

      Процесс   концентрации   капитала   является   необходимым    условием

стабильности  развития   экономики   и   главной   целью   любого   субъекта

хозяйствования. Реальную помощь в  решении  этой  задачи  оказывают  заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства  (или  иной хозяйственной операции) и, таким образом,  обеспечить  дополнительную  массу прибыли. Даже с учетом  необходимости  выделения  части  ее  для  расчета  с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано,  чем  ориентация исключительно на собственные средства. Следует,  однако,  отметить,  что  на стадии экономического спада (и тем более  в  условиях  перехода  к  рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно  использовать  их для решения  задачи  ускорения  концентрации  капитала  в  большинстве  сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее,  рассматриваемая  функция  даже  в отечественных  условиях  обеспечила   определенный   положительный   эффект, позволив существенно  ускорить  процесс  обеспечения  финансовыми  ресурсами отсутствующих  или  крайне  неразвитых  в  период  плановой  экономики  сфер деятельности.

      Обслуживание товарооборота.

      В процессе реализации этой  функции  кредит  активно  воздействует  на

ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя  из  него, в частности, наличные  деньги.  Вводя  в  сферу  денежного  обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д.,  он  обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает  и  ускоряет механизм экономических  отношений  на  внутреннем  и  международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении этой  задачи  играют  коммерческий  кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

      Ускорение научно-технического прогресса.

      Научно-технический    прогресс    является    определяющим    фактором

экономического   развития   любого   государства   и   отдельного   субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его  ускорении  может  быть отслежена  на   примере   процесса   финансирования   деятельности   научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся  больший,  чем  в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала  и реализацией готовой продукции. Именно  поэтому  нормальное  функционирование большинства  научных  центров  (за  исключением  находящихся  на   бюджетном финансировании) немыслимо без использования  кредитных  ресурсов.  Столь  же необходим  кредит  и  для  осуществления  инновационных  процессов  в  форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и  технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе  и