Виды и оценка рисков на предприятии

     Обратим внимание на риски, связанные с  недостаточными знаниями о природе (например, нам неизвестен точный объем полезных ископаемых в том или ином месторождении, а потому мы не можем точно предсказать развитие добывающей промышленности и объем налоговых поступлений от ее предприятий). Нельзя забывать о рисках экологических бедствий и катастроф, типа ураганов, смерчей, землетрясений, цунами, селей и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Оценка  рисков на предприятии

     Для количественной оценки предпринимательского риска могут использоваться две  группы методов. Первая построена на априорных (предварительных) выводах, базирующихся на теоретических положениях и требованиях к результатам  определенных решений на основе логических рассуждений. Вторая основана на эмпирических выводах, когда при определении  ожидаемого риска используют моделирование  и экстраполяцию на базе прошлых  опыта, явлений и факторов. Однако разделение методов в некоторой  степени условно, так как на практике все они взаимосвязаны и дополняют  друг друга. Это вытекает из того, что  в целом ряде случаев ни один из них сам по себе не может обеспечить требуемую степень достоверности  и точности оценки. Применяемые в  сочетаниях, они оказываются весьма эффективными - достоинства одного метода компенсируют недостатки другого.

     В основе первой группы методов измерения  предпринимательского риска лежит  попытка выразить те или иные ситуации с помощью полностью или частично формализованных процедур, отображающих логику развития исследуемых явлений  путем учета взаимосвязей между  ними. Их использование предполагает выдвижение гипотез о возможном  характере взаимосвязей между изучаемыми процессами, формализацию в виде либо математического закона, непосредственно  отображающего логику развития явлений, либо совокупности правил, количественно  отражающих развитие рассматриваемых  явлений, и построение модели на базе имеющейся информации.

     В ситуациях, когда механизм воздействия  процессов не выявлен, могут быть использованы методы имитационного  моделирования, осуществляемые человеко-машинной имитационной системой.

     Более широкое распространение в практике оценки и измерения риска нашли  экспертные, статистические и расчетно-аналитические  методы.

     Экспертные  методы направлены на выявление и  формулирование обобщенного мнения экспертов о количественной оценке предпринимательского риска с целью  принятия эффективных решений. По своей  сути они субъективны, но позволяют  спрогнозировать возможные риски  в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной  формализации.

     Формальные  методы при этом выступают как  способы обработки результатов  опроса экспертов, позволяющие систематизировать  всю полученную информацию, снизить  неопределенность при оценке возможных  предпринимательских рисков. К их числу относятся метод "мозгового  штурма", "метод Дельфи", методы усреднения данных, эвристического прогнозирования, априорного ранжирования и др.

     Статистические  методы анализа и прогнозирования  используются в тех случаях, когда  необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа  конкретных данных о состоянии изучаемых  явлений за некоторый период времени. С их помощью, например, решаются задачи выявления наиболее существенных факторов, обусловивших наличие риска, тех  или иных потерь. Большие возможности  в этой связи представляют методы экономического моделирования, основанные на использовании следующих понятий:

     - вероятность того, что какой-либо результат попадет в ограниченный заданными пределами интервал, называется уровнем вероятности;

уровень неопределенности оценки любого конечного  результата зависит от случайных  факторов;

  - результат принятия решения зависит от конкретных значений факторов и объема совокупности выборочных наблюдений;

     - учет возможности наступления неблагоприятных обстоятельств, и связанных с ними потерь или неблагоприятное их стечение и получение дополнительной прибыли называется принятием риска.

     Расчетно-аналитический  метод базируется на математических приемах. С помощью математического  аппарата оценивается вероятность  получаемого результата и рассчитывается коэффициент риска.

     Для учета риска в теории статистических решений применяют показатель риска, характеризующий оптимальность  и выгодность выбираемого решения  в конкретной обстановке с учетом степени ее неопределенности. Риск рассчитывается как разность между  ожидаемым результатом действий при наличии точных данных обстановки (обеспеченности материальными ресурсами  и т.п.) и результатом, который  может быть достигнут, если эти данные не определены.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Основные направления  нейтрализации предпринимательских рисков 

     Предпринимательская организация в процессе осуществления  производственно-хозяйственной деятельности может отказаться от совершения отдельных  операций или видов деятельности, связанных с высоким уровнем  риска, т.е. уклониться от риска. Данное направление нейтрализации рисков является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать потенциальных потерь, связанных с предпринимательскими рисками, но, с другой стороны, не позволяет и получить прибыли, связанные с рискованной деятельностью. Кроме того, в отдельных случаях уклонение от риска может быть просто невозможным, а также избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Поэтому, как правило, данный способ применим лишь в отношении очень серьезных и крупных рисков.

     Решение об отказе от определенных предпринимательских  рисков может быть принято как  на предварительной стадии принятия решения, так и позднее, путем  отказа от дальнейшего осуществления  деятельности, в том случае, если риск оказался выше предполагаемого. Однако большинство решений об избежании  риска принимается на предварительной  стадии принятия решения, так как  отказ от продолжения деятельности часто влечет значительные финансовые и иные потери для предприятия, а  иногда затруднителен в связи  с контрактными обязательствами  предпринимательской организации.

     Применение  такого способа нейтрализации предпринимательских  рисков, как  уклонение от риска, эффективно при выполнении определенных условий.

     Отказ от одного вида предпринимательского риска не влечет за собой возникновения  других видов рисков более высокого или однозначного уровня.

     Финансовые  потери по данному виду риска предпринимательская  фирма не имеет возможности возместить за счет собственных финансовых средств, так как эти потери слишком  высоки.

     Естественно, что не от всех видов предпринимательских  рисков предприятие может уклониться, большую часть из них оно "принимает  на себя", т.е. сознательно идет на риск и занимается бизнесом до тех  пор, пока убытки от последствий наступивших  рисков не приведут к невосполнимым  потерям. Некоторые риски принимаются, так как несут в себе потенциал возможной прибыли, другие принимаются в силу своей неизбежности.

     При "принятии риска на себя" основной задачей является изыскание источников необходимых ресурсов для покрытия возможных потерь. В данном случае потери покрываются из любых ресурсов, оставшихся после наступления предпринимательского риска, и, как следствие, наступления  потерь. Если оставшихся ресурсов у  предприятия недостаточно, то это  может привести к сокращению объемов  бизнеса.

     Ресурсы, имеющиеся в распоряжении предпринимательской  организации для покрытия потерь, можно разделить на две группы:

   1) ресурсы внутри самого бизнеса;

         2) кредитные ресурсы.

     Следующий возможный метод нейтрализации  рисков, возникающих в процессе осуществления  предпринимательской деятельности предприятия, - это передача или трансферт риска партнерам по отдельным сделкам или хозяйственным операциям путем заключения контрактов. При этом хозяйственным партнерам передается та часть предпринимательских рисков предприятия, по которой оно имеет больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и, как правило, располагает более эффективными способами внутренней страховой защиты. В современной практике управления рисками получили распространение следующие основные направления передачи рисков.

     Передача  рисков путем заключения договора факторинга. Предметом передачи в данном случае является кредитный риск предприятия, который в преимущественной его доле передается коммерческому банку или специализированной факторинговой компании, что позволяет предприятию в существенной степени нейтрализовать негативные финансовые последствия кредитного риска.

     Передача  риска путем заключения договора поручительства. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства. В силу договора поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Предприятие использует поручительства для привлечения заемного капитала и при этом несет ответственность перед поручителем за четкое исполнение договора поручительства. Таким образом, предприятие-кредитор передает риск невозврата кредита и связанные с этим потери поручителю.

     Передача  рисков поставщикам  сырья и материалов. Предметом передачи в данном случае являются прежде всего риски, связанные с порчей или потерей имущества в процессе транспортировки и осуществления погрузочно-разгрузочных работ. Однако потери, связанные с падением рыночной цены продукции, несет предприятие, даже если подобное падение вызвано задержкой в доставке груза.

       Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Договоры, связанные с распространением товаров и услуг, также предоставляют предприятию широкие возможности по снижению риска путем их передачи. Производитель или дистрибьютор обычно предлагает потребителю гарантию устранения дефектов либо замены недоброкачественного товара или недоброкачественно выполненной услуги. При этом потребитель, покупая товар или услугу, передает риски, связанные с его эксплуатацией, производителю или дистрибьютору на период гарантии.

  Возможно также соглашение между оптовым торговцем и производителем или между розничным и оптовым торговцами о возврате части непроданных товаров. В данном случае речь идет о передаче рыночного риска.

     В целом же передача риска происходит, если в заключенном сторонами  контракте существует специфическое  положение относительно передачи конкретных (или всех) предпринимательских рисков контрагенту. Сторона, принявшая на себя риск, обычно вторично передает его, заключив договор страхования ответственности.

     Еще одним способом минимизации или  нейтрализации рисков является распределение риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физических лиц. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать или обмениваться акциями друг друга, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны.

     Таким образом, под объединением предпринимательского риска понимается метод снижения риска, при котором риск делится  между несколькими субъектами экономики. Объединяя усилия в решении проблемы, несколько предпринимательских  организаций могут разделить  между собой как возможную  прибыль, так и убытки от ее реализации. Как правило, поиски партнеров проводятся среди тех предприятий, которые  располагают дополнительными финансовыми  ресурсами, а также информацией  о состоянии и особенностях рынка.