Управління кредитним портфелем банку на прикладі «Укрексімбанку»

       Інформація  стосовно забезпечення кредитів за 2010 рік

       (тис.  грн.)

       Інформація  стосовно забезпечення кредитів за 2009 рік

       (тис.  грн.)

       Вартість  забезпечення визначається Банком з використанням витратного, порівняльного та дохідного підходів або за методами, що передбачають комбінування вказаних підходів.

       Оцінка  забезпечення здійснюється працівниками Банку – сертифікованими оцінювачами, спеціалістами, які пройшли базову підготовку оцінювача, отримали посвідчення про базову підготовку.

       Роботу  з питань оцінки застави та контролю за її наявністю в системі «Укрексімбанку»  координує Управління оцінки та моніторингу  застав. Управління здійснює оцінку застави  та погоджує результати оцінки застави, яка здійснюється філіями банку. Рівень роботи філій банку з питань оцінки застави знаходиться під контролем Управління - здійснюються планові та позапланові виїзді перевірки з метою визначення якості кредитного портфелю філій та вартості прийнятого забезпечення за кредитними операціями. Відповідні перевірки здійснюються групою фахівців в складі кредитних працівників та оцінювачів Управління.

       Оцінка  застави здійснюється на етапі видачі кредиту та подальшому в залежності від виду застави: щоквартально – нерухоме майно, транспортні засоби, обладнання; щомісячно - готова продукція, товари, інше рухоме майно, крім вище зазначеного, та майнові права. Результати переоцінки застави оформлюються в акті перевірки стану, наявності та вартості майна.

       Кредити та заборгованість клієнтів

       Під час первісного визнання кредити  та заборгованість клієнтів оцінюються за справедливою вартістю у відповідності  до політики первісного визнання фінансових інструментів зазначеної вище. 

       Банк  оцінює та обліковує надані кредити на дату балансу за амортизованою собівартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка з урахуванням резерву на покриття можливих втрат.

       Банк  формує резерви на покриття можливих втрат за усіма наданими фізичним та юридичним особам  (у тому числі банкам)  кредитами,  розміщеними міжбанківськими депозитами,  операціями з факторингу,  врахованими векселями,  гарантіями та поруками,  а також за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків,  затвердженого постановою Правління НБУ від 06 липня 2000 року № 279 (надалі – постанова НБУ № 279)  та Уніфікованих процедур розгляду та супроводження кредитних проектів,  затверджених наказом Банку від 12 січня 2001 № 16.

       З метою розрахунку обсягу резерву  за кредитними операціями та визначення чистого кредитного ризику Банк здійснює класифікацію кредитного портфеля за кожною операцією за такими критеріями:

       - оцінка фінансового стану позичальника (контрагента банку);

       - стан обслуговування позичальником  кредитної заборгованості за  основним боргом і відсотками (комісій та інших платежів  із обслуговування боргу) за  ним у розрізі кожної окремої  заборгованості та спроможності позичальника надалі обслуговувати цей борг; 

       - рівень забезпечення кредитної  операції. 

       Враховуючи  перелічені критерії Банк визначає категорію  ризику кредитної операції.

       Загальна  заборгованість за кредитними операціями становить валовий кредитний ризик.  Для цілей розрахунку резервів на покриття можливих втрат від кредитних операцій визначається чистий кредитний ризик шляхом зменшення валового кредитного ризику,  класифікованого за ступенями ризику,  на вартість прийнятого забезпечення. Формування резерву здійснюється на повний розмір чистого ризику за основним боргом, з урахуванням відповідних коефіцієнтів резервування,  за всіма видами кредитних операцій.

       Формування  резерву здійснюється Банком щомісячно  по усім кредитам відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості за станом на кожну звітну дату.  Резерв формується у тій валюті, у якій обліковується заборгованість. 

       Безнадійна  заборгованість списується за рахунок  сформованого резерву.

       Кредитний ризик.

       Процес  управління кредитним ризиком Банку визначається Політикою з управління кредитними ризиками в «Укрексімбанку», яка спрямована на налагодження ефективної системи управління кредитними ризиками, мінімізацію втрат, пов’язаних з проведенням кредитних (активних) операцій, забезпечення врахування кредитних ризиків при прийнятті управлінських рішень, а також уніфікацію процедур управління кредитними ризиками в усіх структурних підрозділах Банку.

       Політика  з управління кредитними ризиками встановлює принципи управління кредитними ризиками, що прийняті в практиці Банку. Зокрема, встановлюється схильність до ризику, описуються основні складові процесу ризик-менеджменту, основні інструменти кредитного ризик-менеджменту. Розглядається управління кредитними ризиками на рівні угоди та на рівні кредитного портфеля. В рамках Політики Банк розробляє окремі методики оцінки ризиків, регламенти та інструкції.

       Основними методами, що використовуються в процесі  управління кредитним ризиком Банку, є наступні:

• розрахунок та встановлення лімітів кредитування на групи пов’язаних позичальників;
• регулярний моніторинг фінансового стану позичальників Банку;
• акредитація незалежних оцінювачів заставленого майна позичальників Банку;
• оцінка кредитного рейтингу контрагентів Банку за внутрішньою рейтинговою системою;
• оцінка структури кредитної операції, включаючи забезпечення;
• розрахунок та встановлення лімітів кредитування позичальників;
• регулярний моніторинг наявності та стану предметів забезпечення;
• проведення акредитації, розрахунку та встановлення лімітів відповідальності на операції зі страховиками – контрагентами Банку, які здійснюють страхування заставленого майна позичальників Банку;
• оцінка ризиків кредитного портфеля Банку.

       Обмеження кредитного ризику досягається за рахунок  проведення Банком виваженої кредитної політики. Процедури розгляду, затвердження, надання та моніторингу кредитів чітко регламентовані відповідними внутрішніми положеннями та процедурами Банку.

       У 2010 році було створено Управління менеджменту  кредитних ризиків, що входить до складу Департаменту ризик-менеджменту. Основними завданнями Управління є впровадження комплексної інтегрованої системи менеджменту кредитних ризиків у Банку шляхом:

• участь в розробці та оптимізації процедур здійснення бізнес-процесів;
• формування звітності з питань управління кредитними ризиками;
• поширення в Банку єдиного розуміння його корпоративної культури щодо управління кредитними ризиками.
• забезпечення ефективного процесу виявлення, оцінки, моніторингу та контролю кредитних ризиків, проведення регулярних кредитних оглядів, перегляду внутрішніх рейтингів позичальників та контрагентів Банку;
• створення ефективної методології управління кредитними ризиками в системі Банку, яка б сприяла збалансуванню співвідношення «ризик-доходність» у межах встановленої толерантності до кредитного ризику;
• розробка методик кількісної оцінки кредитних ризиків, що ґрунтується на критерії економічної вартості капіталу та потребі підтримання капіталу Банку на рівні, який є необхідним для компенсації ризиків;
• розробка та сприяння впровадженню єдиної внутрішньобанківської системи рейтингування позичальників та контрагентів Банку;
• систематичне здійснення оцінки кредитних ризиків та надання керівництву Банку рекомендацій щодо здійснення відповідних коригуючих дій та зміни рівня толерантності Банку до кредитного ризику;
• здійснення аналізу кредитних ризиків з урахуванням можливості виникнення екстремальних обставин (стрес-сценарії), на основі яких Банк має визначати відповідні надзвичайні заходи;