Управление ликвидностью комерческого банка

   Минимально допустимое значение норматива Н 14 установлено в размере 10 %.

   Группа отдельных нормативов включает в себя нормативы, определяющие некоторые предельные соотношения.

   Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков выражает отношение совокупной суммы требований банка к заемщику (группе заемщиков) по кредитам, по невзысканным гарантиям и т.п.:

Н 6 = ( Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков ) * 100% / Капитал банка

   Максимально допустимое значение норматива Н 6 установлено в размере 25 %.

   Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу банка:

Н 7 = ( Совокупная величина крупных кредитов ) * 100% / Капитал банка

   Максимальная величина норматива Н 7 составляет 800 %, т.е. совокупность выданных крупных кредитов не должна более чем в 8 раз превышать размер капитала банка. (Крупным считается кредит, размер которого составляет не менее 5 % размера капитала).

   Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50 %), остатков средств на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), – и капитала банка:

Н 8 = ( Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50 %) ) * 100% / Капитал банка

   Максимальное значение норматива Н 8 установлено в размере 25 %.

   Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера (участника) банка выражает собой соотношение совокупной суммы требований банка (с учетом гарантий и поручительств) к данному акционеру (участнику), являющемуся юридическим лицом, или группе взаимосвязанных акционеров, – и капитала банка:

Н 9 = ( Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику) ) * 100% / Капитал банка

   Максимально допустимое значение норматива Н 9 установлено в размере 20 %.

   Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может превышать 50 % размера капитала банка.

   Максимальный размер кредитов и гарантий, предоставленных банком своим инсайдерам характеризуетсоотношение совокупной суммы требований (с учетом 50 % гарантий, поручительств) банка в отношении своего инсайдера и связанных с ним лиц, – и капитала банка:

Н 10 = ( Совокупная сумма требований банка к инсайдеру ) * 100% / Капитал банка

   Максимальное значение Н 10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3 %.

   Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения рассчитывается как соотношение общей суммы денежных вкладов физических лиц и величины капитала банка:

Н 11 = ( Вклады населения, привлеченные банком ) * 100% / Капитал банка

   Максимально допустимое значение норматива Н 11 установлено в размере 100 %.

   Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами выражает отношение совокупной суммы обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками и финансовыми организациями – нерезидентами к капиталу банка:

Н 11.1 = ( Обязательства банка перед банками и организациями – нерезидентами ) * 100% / Капитал банка

   Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 установлено в размере 400 %.

   Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц выражает соотношение совокупной величины инвестированных и собственных средств банка:

Н 12 = ( Инвестируемые собственные средства банка )*100% / Капитал банка

   Максимально допустимое значение норматива Н 12 установлено на уровне 25 %. При этом собственные средства банка, инвестируемые на приобретение акций (долей) юридического лица не могут превышать 10 % капитала банка.

   Норматив риска собственных вексельных обязательств

Н 13 = ( Совокупная сумма выпущенных векселей и акцептов ) *100% / Капитал банка не должен превышать 100 %.

   Расчет экономических нормативов на 1 число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основании которого он выполняется, предоставляется коммерческим банком в Главное территориальное управление ЦБ РФ. ГУ ЦБ РФ проверяет правильность составления расчета и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, либо непредоставления отчетности, к банку могут быть применены санкции.

   ЦБ РФ предъявляет требования учредителям банка о проведении комплекса мероприятий по финансовому оздоровлению банка – увеличению собственных средств, изменению структуры активов и т.п.

   Со стороны ЦБ могут применяться к банку достаточно жесткие меры – штраф, введение временного запрета на отдельные виды операций. В крайних случаях ЦБ РФ может поставить перед учредителями вопрос о смене руководителей и назначении временной администрации на период финансового оздоровления. Исключительной мерой ЦБ РФ может явиться отзыв лицензии у банка

 

 

2.   Структура и качество активов банка.

 

   Ликвидность, удельный вес критических активов, объем доходных и рискованных активов — все это определяет качество активов банка.

   Для того, чтобы банк мог ежедневно отвечать по обязательствам, схема активов коммерческого банка должна отвечать всем требованиям ликвидности. Чтобы достичь этого, банковские активы делятся на группы в зависимости от степени ликвидности и от сроков погашения.

Банковские  активы подразделяются на:[3]

• высоколиквидные активы, ликвидные, активы с долгосрочной ликвидностью;
• ликвидные по действиям с металлами;
• общей ликвидности.

Высоколиквидные активы способствуют мгновенной ликвидности.

К высоколиквидным  активам следует отнести:

• наличность и драгоценные металлы, чеки банков, средства на корреспондентских счетах кредитных органов;
• депозиты банка России, депозиты до востребования, средства для расчетов, находящиеся на банковских карточках;
• пластиковые карточки, используемые для расчетов в кредитных организациях;
• средства «до востребования» клиентов банка предоставленные юридическим лицам;
• вложения в долговые обязательства, облигации валютных займов, не являющиеся обеспечением по банковским кредитам;
• вложения в облигации Банка РФ;
• средства, снятые со счетов клиентов, но не выведенные по корреспондентскому счету, в связи с недостаточностью средств;

  Ликвидные активы, кроме показанных высоколиквидных активов, включают:[3]

• натуральные драгоценные камни;
• средства в кредитных организациях, лежащие на корреспондентских счетах;
• средства в иностранной валюте с ограниченной конвертацией, в драгоценных металлах;
• средства, полученные от кредитной организации в иностранной валюте или в рублях; пролонгированные и новые кредиты представленные в погашение ранее полученных ссуд;
• депозитные вклады, представленные кредитной фирмой;
• учтенные векселя;
• другие долги банку, со сроком погашения до 30 дней.

К активам  долгосрочной ликвидности можно  отнести:

• все кредиты (включая просроченные), за исключением гарантированных правительственных ссуд;
• ссуды под залог ценных бумаг местных органов власти и государственных, драгоценных металлов, представленных в слитках;
• размещенные средства (в том числе, драгоценные металлы, со сроком погашения более одного года;

50% поручительств и гарантий, выданные банком на срок более года.

Нормативы ликвидности по обороту с драгоценными металлами  высчитывается, как отношение высоколиквидных активов (в драгоценных металлах) к обязательствам «до востребования» (в драгоценных металлах), с возможностью снятия в течении 30 дней. Минимальный норматив — 10%.

Эти нормативы действительны  при управлении активами. Для того, чтобы выстроить рациональную структуру активов, надо удержать баланс между суммарными и ликвидными активами.

 

 

2.1 Структура активов банка

 

   Структура активов банка. Перечислим все основные структуры активов:

• статья актива баланса;
• отчетный и предыдущий периоды;
• отклонение;
• касса;
• дебиторы;
• корреспондентский счет в Центробанке РФ;
• счета в банках-корреспондентах;
• межбанковские кредиты;
• ценные бумаги, акции и паи, полученные банком;
• расчеты по иностранным операциям;
• ссуды заемщикам;
• сооружения и другие главные средства;
• другие активы.

   С позиций ликвидности можно заметить, что структура активов банка заметно стала улучшаться. Поднялась часть высоколиквидных активов. Активов долгосрочной ликвидности в банках практически нет. Количество активов среднесрочной ликвидности понижается. Вклады банков в малоликвидные и неликвидные активы начали возрастать[4]

 

2.2 Состав капитала  банков

 

   Капитал, с экономической точки зрения — собственные вложения владельцев банка (акционеров) и учредителей, внесенные ими в оборот, невзирая на риски, для того, чтобы получить определенный доход. Риски состоят в том, что уровень дохода может быть низким или отрицательным, банк может обанкротится, что приведет к убыткам самих вкладчиков.

Банковские обязательства  — это средства вкладчиков, временно отданные в банк, в соответствии с заключенным договором. Обязательство  может включать в себя заимствованные и привлеченные средства. Привлеченные — это обязательства перед вкладчиками. Заимствованные — денежные средства, привлеченные на рынке.

Активы банка — собственные средства капитала банка и средства клиентов, которые были вложены для получения прибыли. Активы банка занесены в актив бухгалтерского баланса банка.[1]

Активы банка  включают в себя:

• инвестиции;
• ссуды;
• ценные бумаги;
• кассовая наличность;
• помещения, дома, машины, оборудование...

    Банковский капитал составляет основу функционирования банка, хотя по объему общих ресурсов колеблется в районе 8-10%. Формирование банковской базы капитала является обязательным условием будущего функционирования банка. Поэтому необходимо привлекать максимальное количество капитала.

   Проводя анализ активов банка, рассмотрим такие показатели:

• степень доходности.
• степень рисков (ликвидность).
• срочность.
• степень диверсификации по основным направлениям и по второстепенным.

   Оценивая структуру активов проходят проверку все работающие активы. Обращается внимание на ликвидность, степени рисков, прибыльность, динамику распределения активов... Чем уже специализация банка, тем выше степень риска. Здесь обязательно проводится анализ кредитных вложений. Исходя из опыта, становится ясно, что иррациональная кредитная политика часто вызывает потенциальные проблемы.[6]

   Все активы можно разделить на ликвидные (приносящие доход) и неликвидные (не приносящие доход).

   Межбанковские кредиты приносят небольшой доход. Риски обусловлены установкой системы применения лимитов для банков-контрагентов. Вложения в ценные бумаги, в свою очередь, делятся на доходные и ликвидные. Кредитные вложения банков являются наименее ликвидными. Высокая доля кредитного портфеля определяет высокий уровень доходности от его операций и высокий риск ликвидности.

   Неликвидные части активов, не приносящие никаких доходов — это капитальные вложения в оборудование, сооружения, здания... Однако, без таких активов не может быть банковского бизнеса. Но при низкой доходности и ликвидности банка, повышается уровень активов, инвестиций в капитальные вложения.