Управление активами и пассивами Коммерческого банка

     правила и условия привлечения каждого  вида вкладов, формы договоров, документооборот  и др.

     Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений коммерческого  банка, в том числе управления (отдела) по обслуживанию юридических лиц, отдела частных вкладов, управления пластиковых карт.

     Отчисления  в фонд обязательных резервов Центрального банка.

     По  средствам на расчетных, текущих  и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (в балансе коммерческого банка — счета 30202, 30204). Резервные требования устанавливаются в целях отграничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.

     Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществлялись зарубежными банками  на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, применяемого центральным банком для регулирования денежной массы в стране.

     В настоящее время все кредитные  учреждения обязаны иметь минимальные  резервы либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов  в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитном портфеле и по другим признакам.

     В большинстве стран обязательные и добровольные (рабочие) резервы  коммерческих банков хранятся в центральном  банке на одном и том же беспроцентном  счете — основном корреспондентском  или резервном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно использовать часть этих резервов для проведения кредитных и других активных операций.

     Стабильные  остатки средств на резервных (корреспондентских) счетах используются центральными банками  для рефинансирования кредитных  организаций и для других активных операций.

     Многие  западные экономисты рекомендуют центральным  банкам выплачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, чтобы  стимулировать последние своевременно и в должной мере выполнять  установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операционные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испания, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты.

     В Российской Федерации нормативы  обязательных резервов устанавливаются  начиная с 1989 г. — со времени образования первых коммерческих банков.

     В соответствии с Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной  организации, а также порядок  их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации (в последние годы норматив отчислений значительно ниже).

     Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются. Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регулируется банками ежемесячно (по состоянию на 1 -е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки фактически внесенных и подлежащих внесению сумм исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный месяц) и действующих нормативов резервных требований.

     Расчет  размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и  другие необходимые документы коммерческий банк представляет территориальному учреждению Банка Росши вместе с балансом. При не до взносе средств банк проводит до перечисление платежным поручением со своего корреспондентского счета, а при пере взносе РКЦ возвращает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сумму на основании соответствующего распоряжения.

     Не  депозитные источники ресурсов.

     К не депозитным источникам ресурсов в России относятся:

     получение займов на межбанковском рынке;

     соглашения  о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

     выпуск  облигаций коммерческим банком.

     На  рынке межбанковских кредитов (МБК) продаются и покупаются свободные  остатки средств, находящихся на корреспондентских счетах.

     В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступили в 1991г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первыми организовали кредитные аукционы. В настоящее время на рынке МБК можно получить как долгосрочные ресурсы (до нескольких лет), так и краткосрочные, в основном «короткие деньги» — от 1 дня (кредиты овернайт) до двух недель. Реже банки предоставляют друг другу внутридневные кредиты.

     Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы поступают в  распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

     Значение  рынка МБК состоит в том, что  перераспределяя избыточные для  некоторых банков ресурсы, этот рынок  повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка МБК позволяет аккумулировать меньшие средства в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности. Вместе с тем большая степень зависимости от межбанковских ресурсов нежелательна для банков, поскольку рынок МБК мгновенно реагирует на изменения ситуации на денежных рынках, а также на изменение финансового состояния и репутации банка-заемщика.

     Банк  России до настоящего времени практически  не учитывал векселя, из централизованных кредитов российским коммерческим банкам в основном Банк России предоставляет ломбардные и внутридневные.

     Очень перспективен для российских банков такой не депозитный источник ресурсов, как выпуск облигации. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

     С 90-х годов XX в. получили распространение  операции РЕПО в основном с государственными ценными бумагами.

     1.4 Риски основных пассивных операций коммерческих банков

     Коммерческий  банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, фазу берет на себя обязательства по обеспечению своевременного возврата этих средств. Принципы надежности и ликвидности - необходимые условия  существования коммерческого банка. Поэтому банк должен создавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

     Риск  ликвидности - это риск того, что  в банке может не оказаться  достаточно денежных средств для  выполнения своих платежных обязательств в установленные сроки. 

     При анализе структуры привлеченных средств коммерческих банков наиболее значительная доля припадает на средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц, а  также на средства по межбанковскому кредиту.

     В настоящее время большая часть  операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что однако не снижает роли собственного капитала.

     Для создания коммерческого банка необходим  определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале.

     Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставления их взаймы.

     Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере - финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

     Защитная  функция собственного капитала банка  включает страхование вкладов и  депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также функционирование банка даже при проявлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если же ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала.

     Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный  резервный капитал, он долгое время  может считаться надежным и платежеспособным, даже при появлении убытков по текущей деятельности. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньше требования к защитной функции собственного капитала и меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Вместе с тем чрезмерное «увлечение «ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рисковых кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что в конечном итоге грозит ему потерей позиций на денежном рынке.

     При определении достаточности капитала необходимо руководствоваться следующими нормативами;

     - минимальным размером уставного  фонда (1 млн. ЭКЮ);

     -платежеспособностью  банка (не ниже 8%);

     -достаточностью  капитала (не ниже 4%)

     Всякий  коммерческий банк, принимая депозит, должен определенную его часть держать  как резерв ликвидности, с тем  чтобы иметь возможность по требованию клиентов исполнить перед ним  свои обязательства. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке  источников денежных средств не может быть целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, приносящих доход банку.

     На  общий уровень рисков пассивных  операций коммерческого банка объективное  воздействие оказывает следующая  совокупность факторов:

     . общая величина мобилизованных  в банке средств;

     . структура источников кредитного  потенциала банка;

     . структура и стабильность кредитного  портфеля банка; 

     . уровень обязательных резервов; . режим пользования обязательными  резервами.

     Для развитых стран характерно разнообразие форм предоставления

     вкладчикам  гарантий возврата депозитов, помещенных на банковские счета.

     Так например, швейцарская банкирская ассоциация предоставляет клиентам банков- участников гарантии по оплате сберегательных вкладов и расчетных счетов, на которые зачисляется заработная плата в размере до 30 тыс. швейц. франков. Эта сумма выплачивается немедленно, если против банка начата процедура банкротства. 

     Кроме того, масштабы деятельности банков зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

     В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги, пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.