Страхование предпринимательских рисков

1. Понятие страхового риска

Краеугольным  камнем страхового дела является концепция  разделения риска. Страховым риском называют, во-первых, математически  выраженную вероятность возникновения  ущерба в результате заранее оговоренного неблагоприятного события, которая может быть рассчитана на основе статистических данных с достаточно высокой точностью, а во-вторых, сам конкретный объект страхования.

Риск — это  нечто такое, что может произойти, а может и не произойти. Это  гипотетическая возможность несения  ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, скажем, возгорания застрахованных построек. Риск есть объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, опосредуемое множеством отдельных, обособленных рисков. Его сущность допустимо рассматривать в различных аспектах. Риск поддается измерению математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел.

Наибольший ущерб  несут риски, сущность которых остается не познанной человеком, а потому особую важность имеют сбор, обобщение и анализ информации о различных неблагоприятных явлениях в целях выяснения общих тенденций, научного предвидения риска. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба, вызванного его проявлением, обусловили потребность в страховании. Страхование позволяет оградить от случайностей любую человеческую деятельность в процессе познания природы и общества.

Риск в страховании  приобретает особый смысл.

Во-первых, риск — это конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении которых из ранее сформированного централизованного страхового фонда производят выплаты в натурально-вещественной или денежной форме.

Во-вторых, риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются объективно, сами по себе. Их следует соотносить с принятым на страхование объектом, где реализуется риск.

В-третьих, риск сопряжен с вероятностью гибели или  повреждения объекта, принятого  на страхование. [6, с. 67]

Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления неблагоприятного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. Вероятность, равная нулю, указывает на невозможность наступления события. Вероятность, равная единице, дает 100%-ную гарантию того, что событие произойдет.

Страховое событие  не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск. Следовательно, риск — это единственное случайное  событие, которое наступает вопреки воле человека. Он реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникают страховые отношения.При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше выборка наблюдений, тем больше случайность приближается к достоверному результату (достоверной закономерности).

На практике невозможно предвидеть наступление определенного события в рамках наблюдаемой совокупности. По мере приближения числа событий, составляющих выборку, можно ожидать повышения достоверности эмпирической вероятности. О недостоверности результатов наблюдения можно говорить только в том случае, если явление остается непознанным.

Научно-технический  прогресс создает предпосылки для  возникновения новых рисков, которые  связаны с освоением новых  знаний, несовершенством техники  и неправильной ее эксплуатацией  человеком. Усложнение конструкций  машин и механизмов вышло за пределы, в которых человек в силах управлять техникой, не испытывая нервного напряжения, а наука о взаимодействии человека и техники — эргономика — до сих недооценивается общественным сознанием.Обновление технологий, достижение максимальной их безопасности, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность. Опираясь на полную, системную и достоверную информацию, можно случайность представить как закономерности.

Страхование имеет  объективную и субъективную вероятность. Первая отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности, вторая — случайности, игнорирующие субъективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества. Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероятность, которая строится на познании законов природы и общества с помощью индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы.

Если введению нового вида страхования предшествовали сбор и анализ статистических данных с привлечением математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат отражает статистическую вероятность.

Анализ рисков позволяет разделить их на две  большие группы — страхуемые и  нестрахуемые (не включаемые в договор  страхования). Страхуемые риски поддаются количественному определению и финансовому измерению и подлежат страхованию. К нестрахуемым относят форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, которые никто не готов принять на себя. [1, с. 18]

Различают также чистые и спекулятивные риски. Чистый риск означает вероятность несения убытков, а спекулятивный — также вероятность извлечения выгоды (таков риск вложения в ценные бумаги).

Кроме того, проводят различие между массовыми рисками, имеющими место в частной сфере, где объектами страхования выступают интересы частных лиц, и крупными рисками, каковыми являются в большинстве своем риски промышленных предприятий.

Перечень страховых  рисков составляет объем страховой  ответственности по договору страхования. Его выражают страховой суммой договора. Цена риска в денежном выражении составляют тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 100 руб. страховой суммы, или в процентах (промилле) к абсолютной величине. 

 

2 Классификация  предпринимательских рисков

       Предпринимательская деятельность и страхование — тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело капитала, поэтому важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли.

         Причины, вызывающие потерю или недополучение прибыли, можно разделить на две группы:

1) нарушение  процесса производства при наступлении  стихийных бедствий, аварий и  других событий; 

2) изменение рыночной конъюнктуры, срыв или частичное невыполнение контрактов поставщиками и(или) потребителями продукции (работ, услуг) и т. п. [3, с. 83]

Обе группы факторов должны попадать в сферу страхования.

       Эффективная предпринимательская деятельность немыслима без освоения новой техники, без разумного риска в поисках дополнительных резервов интен-сификации производства. Об этом уже не раз сказано выше.

         Теперь отметим и другой аспект взаимосвязи предпринимательства и страхования: это последнее в условиях рыночной экономики само выступает сферой коммерческой деятельности. Принимая на себя ответственность за те или иные риски, страховщик прежде всего думает о том, что даст ему заключае-мый договор. Как предприниматель, действующий на свой страх и риск, он не берется за те виды страхования, где вероятность наступления неблагоприятных событий особенно велика. Вот почему многие объекты повышенной опасности становятся предметом взаимного страхования на коммерческой основе.

          По мере расширения рыночного хозяйства в России в орбиту страхования будет вовлекаться все более широкий круг объектов, связанных с предпринима-тельской деятельностью, и возможности страховой защиты также будут склады-ваться по ходу формирования реального страхового рынка, укрепления финан-совой базы страховых организаций.

3 Страхование  предпринимательских рисков.

3.1 Страхование  от перерывов в производстве

Страхование от ущерба, вызванного остановкой производства вследствие различных причин, практикуют во многих зарубежных странах. Применяемые при этом правила обнаруживают как черты сходства, так и различия. Анализ зарубежного опыта с учетом потребностей отечественных производителей в страховой защите позволяет выработать ряд рекомендаций.

Страхование от перерывов в производстве по сути своей дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование, и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым.

Это не означает, однако, что страхование основных и оборотных фондов невозможно без  страхования от перерывов в производстве. Страхователям должно быть предоставлено  право заключить любой из договоров или оба вместе. Одновременное заключение договоров страхования имущества и страхования от простоя отвечает экономическим интересам предприятия, а страховщикам оно позволяет более обоснованно и с меньшими издержками определять ущерб при стихийных бедствиях или возникновении других, неблагоприятных событий.

Существенной  особенностью страхования от простоя  является то, что размер ущерба здесь  во многом зависит от срока перерыва в производстве. Ввиду сказанного важно определить продолжительность ответственности страховщика, т. е. период, в течение которого он обязан возмещать убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой практике срок такой ответственности — до одного года. Его и предлагаем установить в качестве максимального, предоставив одновременно право страхователям уменьшать этот срок и одновременно сокращать сроки платежей.

Подлежащий страхованию  ущерб от приостановки производства складывается из трех составных частей:

1) расходов, произведенных  за время остановки производства;

2) неполученной  прибыли; 

3) дополнительных  затрат, предпринятых в целях  сокращения ущерба. Поскольку второй  элемент является основным, нередко  говорят о страховании упущенной  прибыли (выгоды). [2, с. 35]

К расходам, произведенным  за время остановки производства, относят те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производство или приостановлено.

Упущенную прибыль  рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной продукции следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.

Наряду с общими ограничениями ответственности  страховщика (умысел страхователя, военные  действия и т. д.) при страховании  от простоя из возмещения исключают  дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства в результате:

— изменения первоначального проекта восстановления, реконструкции поврежденного объекта;

— планового ремонта;

— запрещения властями проведения восстановительных работ;

— недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя. [2, с. 36]

Ставки страховых  взносов устанавливают в процентах  к стоимости выпускаемой продукции (при отсутствии страхового случая) на годичный период. При установлении периода ответственности за перерыв в производстве в течение шести или трех месяцев ставки платежей сокращают соответственно более чем в два и четыре раза.

3.2 Страхование  рисков новой техники и технологии

Страхование рисков, связанных с внедрением новых  технологий и новой техники, можно разделить на два вида:

1) страхование  самой техники, установок, технологических  линий и т. п. на случай  их вывода из строя, нарушения  работы, гибели (защита от прямых  убытков).

2) страхование  от непредвиденных неблагоприятных  последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок, или их разрушения, остановок и т. п. (защита от косвенных убытков в виде дополнительных расходов и неполученной прибыли). [7, с. 61]

Оба названных  вида страхования являются самостоятельными, однако оправдано их одновременное проведение.

Объектом страхования  выступают машины, технические и  технологические установки, которые  после окончания испытаний и  пробного пуска признаны годными  к работе. Поскольку подлежат страхованию, как правило, высокоценные объекты, надо составить их полный список с казанием технических характеристик. В том случае, когда страхуют сами машины, по каждой из них показывают отдельную страховую сумму.