Современный механизм банковского кредитования и пути его совершенствования

    Наметившийся  в годы перехода к рыночным отношениям  отход от кредитования   отдельных  объектов  и  переход  к  удовлетворению  общей потребности в заемных  средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего  на практике стала возможной выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантию  платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита  или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств   одновременно   могут  служить  обеспечением выдаваемого  кредита  и,    соответственно,   должны    прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.

    Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

    Помимо  юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут  требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-экономическое обоснование целесообразности  выполнения кредитуемых мероприятий.  В этом документе должны быть  достаточно аргументировано рассчитаны  будущие доходы предприятия, за   счет которых планируется погашение кредита, а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам  целесообразно в каждом случае предоставления  ссуд  требовать от заемщиков  соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих доходов клиента банка.

    Необходимость дифференцированного подхода банков  при кредитовании хорошо и плохо  работающих хозорганов  мотивировалась  действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно необходимыми нормами. Только  соблюдением требований  этого закона  каждым хозорганом  можно было добиться  эффективности производства  в общественном масштабе.  В настоящее время принцип  дифференцированности увязывается  с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования осуществляется только на основе  показателей кредитоспособности. Этот принцип  кредитования начинает срабатывать  еще на стадии кредитного планирования до заключения  кредитных  договоров,  когда  банки   еще  изучают   спрос  на   кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств.  Дифференцированность кредитования по показателям кредитоспособности является более жесткой  по сравнению со всеми существовавшими до настоящего времени ее вариантами³⁶.

    Следовательно, банки в праве  отказать в кредите  ненадежным партнерам, и у них  появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность  кредитования,  исходя  из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального  функционирования кредита на основах возвратности и платности.

    С переходом на рыночные отношения  хозяйствования меняется  содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд  денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм  функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование  определенными видами кредита. Ставка банковского кредита - это “цена” кредита.  Платность кредита призвана оказывать  стимулирующее воздействие на  коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение    своих затрат  по содержанию аппарата и получение  прибыли для увеличения ресурсных фондов  кредитования, а также использования для собственного развития.

    В современных условиях  критериями дифференциации процентных  ставок в определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях  рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для всех заемщиков процентных ставок  как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков  осуществления этих операций и величины средств³⁷.

    Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться  юридическими и физическими лицами, способными по своему  финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

    Однако  следует отметить, что все сказанное  относительно проведения кредитной  политики  банками может быть реализовано  в полной мере только в условиях  развитых рыночных отношений, когда будет достигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение дифференцированной  процентной политики при кредитовании,  например, целых  сфер  экономики - агропромышленного комплекса, социальных программ.

    Таким образом, принцип платности заключается  в оказании воздействия  на формирование пропорций  развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

    Восстановление  сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало  осмысления  принципов банковского  кредитования.  Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования  не смогут в полной мере  обеспечить на практике реализацию экономического воздействия  кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике³⁸.

    Роль  кредита в рыночной экономике

    Кредит  как экономическая категория  служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны.  Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена  на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует  цели стабильного развития внутренней  экономики, укрепления денежного обращения, поддержки  экспортеров на внешнем рынке.

    Таким образом, воздействие на кредитную  политику  в целом позволяет в конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

    Например, недостаток у предприятия свободных  денежных средств затрудняет осуществление  коммерческих сделок, внутренних инвестиций, поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих денег”.

    В макроэкономическом масштабе  значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки  превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления³⁹.

    Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских). Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд.   Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.  

    Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

    Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку  представляет собой форму  движения ссудного капитала, то есть денежного  капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

    Все предприятия в силу специфики  своего производства и условий снабжения  в разные периоды времени имеют  разную потребность в оборотных  средствах, т.е. существуют периоды  максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их часть не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности⁴⁰.

    Во-вторых, капитал физический, в виде средств  производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс  осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

    В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

    Вызывая к жизни различные формы кредитных  денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных  расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна  и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом⁴¹.

    В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке  является накопление значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того,  кредитная система в лице банков  принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

    В-пятых, без кредитной поддержки практически  невозможно быстрое и цивилизованное  становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом  пространстве.

    Таким образом, коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они  привлекают временно свободные  денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. 

    Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных отношений.

    Виды  и формы кредитов

    Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам. К важнейшим из них  относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

    Банковский  кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента⁴².

    Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

    1) По срокам погашения:

    -краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования;