Современный механизм банковского кредитования и пути его совершенствования

    По  мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие  изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение  кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом  товарном производстве.         

    Велика  роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

    Говоря  о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

    Структура кредита – это то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик. Также элементом структуры кредитных отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору³⁰.

    Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами  выступают лица, предоставившие ресурсы  в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

    Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть  полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно банки  при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

    Объектом  передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс. 

    Таким образом, кредит – это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

    Функции кредита

    При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно³¹.

    Надо  отметить три основные функции кредита:

    1) Распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);   

    2) Создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

    3) Осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция). 

    Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

    Важная  функция  кредита — создание кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что  в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. обороту  предоставляются деньги, как в  наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей,  кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности³².

    Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или  частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

    Отражением  сущности и функций кредита в  системе экономических отношений    между      банком   и     заемщиками    являются      принципы кредитования. На основе принципов  кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств,  метод, а также  порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание  приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался  в определенные  периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

    Принципы  кредитования объективны по своей природе, но определяя основы  организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы  кредитного механизма получают  воздействие извне и их развитие в большей степени  зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в  процессе  развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших  или подвергались сомнению правомерность их существования.

    Переход экономики на условия рыночного  хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования  и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего  рыночным отношениям в экономике.  Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования³³.

    К принципам кредитования относятся:

    1) возвратность и срочность кредитования;

    4) обеспеченность кредита;

    3) дифференцированность кредитования;

    4) платность банковских ссуд.

    Рассмотрим  более подробно особенности применения принципов кредитования, их  новое содержание.           

    Принцип возвратности кредита выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды путем перечисления  соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования  в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых  изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через  посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие “планово-убыточное частное предприятие”³⁴.

    Без возвратности кредитная система  не может существовать, следовательно, она является  неотъемлемой характеристикой  кредита.

    Возвратность является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической категории. А непосредственно   принципом    кредитования   является    срочность,    т.к. срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита”.

    Принцип срочности означает, что кредит должен  быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от его соблюдения зависит  нормальное обеспечение воспроизводственного  процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы роста.

    Применение  принципов коммерческого расчета  в организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные  денежные вложения, иначе они не будут   иметь   возможности   рассчитаться   за   привлеченные  средства  с вкладчиками - предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования  означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические  интересы коммерческого банка и ссудозаемщика  в соблюдении принципа срочности объективно совпадают. 

    Срок возврата кредита  устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из  имеющейся   у него  общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит является  основным источником  формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение проблемы  соблюдения  принципа срочности кредитования³⁵.

    В  решении этой проблемы все большую  роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание этого принципа  расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях  юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды:  в форме  залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме залога и поручительства - при кредитовании  граждан, а также договора страхования  банковского риска  непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога  кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами.   Но,  следует учитывать, что в современных условиях  на пути реализации коммерческими     банками  своего залогового права  возникают определенные трудности, которые при поверхностном  рассмотрении вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права банком существуют в отношении  предприятий имущество которых сегодня принадлежит государству.