Розробка бізнес-плану АТП

- Інші (накладні) витрати. 

 Матеріальні витрати  є найбільшою статтею витрат  у собівартості автотранспортних  перевезень. Вони складаються з  наступних елементів. 

1) Витрати на паливо  для бортових автомобілів розраховуються  з урахуванням вартості палива  на даний момент за такою  формулою:

 З m =  , Руб  (2.6.1)

 де H км - базова  норма витрати палива, л/100 км;

H m км - додаткова  норма витрати палива на 100 т.км  транспортної роботи. Встановлено  в розмірі 2,0 літра для карбюраторних  двигунів, і 1,3 літра - для дизельних. 

L - загальний річний  пробіг всіх автомобілів, км;

W - вантажообіг, т.км;

K m - коефіцієнт, що  враховує додаткову витрату палива  на внутрішньогаражні потреби,  надбавку на зимовий час та  ін (До m = 1,05 ... 1,15);

 Ц л - ціна  одного літра палива, руб. 

 З m =  ,

2) витрати на мастильні  та експлуатаційні матеріали.  Витрата цих матеріалів нормується  залежно від витрати палива, тому  в укрупнених розрахунках їх  витрати можна прийняти в розмірі  10-15% від витрат на паливо.  
 

3) Витрати на шини (С ш) визначимо за формулою:

 З ш =  , Руб  (2.6.2.)

 де Н ш - норматив  витрат на відтворення шин,  руб. / шт.

n ш - кількість  шин на автомобілі (без урахування  запасного колеса);

 З ш =  ,

4) Витрати на запасні  частини і матеріали для технічного  обслуговування і ремонту рухомого  складу визначимо за формулою:

 З ТО, ТР =  , Руб (2.6.3.)

 де Н ТО, ТР - норма витрат на ТО і ТР, руб./1000км.

 З ТО, ТР =  ,

5) Матеріальні витрати  на утримання і ремонт виробничо-технічної  бази підприємства. Ці витрати  можна прийняти в розмірі 4-5% від вартості ПТБ. 

 Вартість ПТБ  (за завданням 59400000руб) 

(2.6.4)  

 Витрати на  оплату праці персоналу підприємства  вказані у вихідних даних (методика  розрахунку наведена в пункті 2.5.).

 Відрахування  на соціальні потреби являють  собою єдиний соціальний податок  і визначаються у відсотках  від фонду заробітної плати.  Ці відрахування спрямовуються  в загальнодержавний пенсійний  фонд, у фонд соціального страхування  та на обов'язкове медичне страхування.  Ставка податку встановлюється  чинним законодавством Російської  Федерації (на  2005 р  . ставка  податку 26%).

(2.6.5)  

 Амортизація складається  з амортизації рухомого складу  та амортизації виробничо-технічної  бази підприємства, вона визначається  за формулами: 

 А ПТБ = З  ПТБ   (2.6.6.)

 А ПС = (С ПС *  , (2.6.7.)

 де З ПТБ;  З ПС - середньорічна вартість  виробничо-технічної бази та рухомого  складу відповідно, руб.;

L Г - річний пробіг  автомобіля, км;

 Н.А. -Норма амортизації  для ПТБ і ПС,%.

 А ПТБ = 

 А ПС =

 Сума всіх витрат  без накладних витрат  
 

 

 Інші (накладні) витрати  становлять близько 7-10% від суми  попередніх статей у калькуляції  собівартості автоперевезень.

  , (2.6.8)

Собівартість перевезень АТП складе:

  (2.6.9)

 Розрахункові  дані наведені в наступній  таблиці. 

 Таблиця 2.6.1.

 Собівартість  перевезень АТП  № п / п    Показник   Значення показника, тис. грн.

1   Витрати на паливо   9672152

2   Витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали   1450823

3   Витрати на шини   529200

4   Витрати на ТО і ТР   982800

5   Матеріальні витрати на утримання ПТБ   2970000

6  Амортизація   5637600

7  Заробітна плата   9269783

8   Відрахування   2410143

9   Накладні витрати   23922501

        Разом   35227076  

 Загальний обсяг  доходів визначається в плані  як сума доходів від перевезень  та доходів від виконання транспортно-експедиційних  робіт, вантажно-розвантажувальних  операцій та інших робіт і  послуг.

 Розрахунок доходів  від перевезень проводиться на  підставі плану перевезень та  діючих договірних тарифів шляхом  множення тарифу на обсяг перевезень.

(2.6.10)

 Де  рівень  тарифу за перевезення (25%)  

 Прибуток АТП  розрахуємо за формулою:

(2.6.11)  

 Рентабельність  перевезень розрахуємо за формулою:

(2.6.12)  

 Дані розрахунків  наведено в таблиці нижче. 

 Таблиця 2.6.2.

 Фінансові результати  діяльності АТП  №   Показник   Значення показника, тис. грн.

1   Загальний дохід   44033385

2   Собівартість перевезень   35227076

3   Прибуток АТП   8806769

4   Рентабельність перевезень   25%  
 

Список використаної літератури

1. Анісімов А.П.  Економіка, організація і планування  автомобільного транспорту.

2. Бичков В.П.  Підприємницька діяльність на  автомобільному транспорті / В. П.  Бичков .- СПб.: Пітер, 2004.-448с. 

3. Малишев А.І.  Економіка автомобільного транспорту: підручник для вузів / А. І.  Малишев - М.: Транспорт, 1983. - 336с. 

4. Туревский І.С.  Економіка та управління автотранспортним  підприємством: навчальний посібник / І. С. Туревский. - М.: Вища школа, 2005. - 222с 

 Додаткова література.

1. Бусигін А.Р.  Підприємництво. Основний курс:: підручник  для: вузів / А.Р. Бусигін. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 608с. 

2. Нові норми витрат  палива і мастильних матеріалів  на автомобільному транспорті .- М.: ИНФРА - М, 2003 74с. 

3. Перевезення вантажів / під ред. В. І. Савіна .- М.: «Справа  і Сервіс», 2002 .- 384с. 

4, Економіка та  організація зовнішньоторговельних  перевезень: підручник / під ред.проф. К. І. Холопова .- М.: Юрист, 2000 .- 684с.  

Додаток  № п / п   Показник   3 варіант

1   Марка автомобіля   КАМАЗ 5320

2   Середньооблікова кількість автомобілів   28

3   Річний пробіг одного автомобіля, тис.км   54

4   Річний пробіг з вантажем, тис.км   40

5   Норми амортизації рухомого складу,% / 1000км   0,3

6   Вартість виробничо-технічної бази, тис.руб.   59400

7   Норма амортизації ПТБ,%   3

8   Середній час використання рухомого складу на добу, годину   7,4

9   Вантажопідйомність номінальна, т   8

10   Дні перебування автомобілів у господарстві   365

11   Дні перебування автомобілів в експлуатації, дн   258

12   Середня відстань перевезення, км   70

13   Середня технічна швидкість, км / год   35

14   Середньому експлуатаційному швидкість, км / год   28

15   Середньодобовий пробіг, км   190

16   Фактична вантажопідйомність одного автомобіля, т   6

17   Час простою під вантажно-розвантажувальними операціями, год   4,5

18   Коефіцієнт, що враховує надбавки, доплати і премії   0,22

19   Базова норма витрати палива л/100км   25

20   Норми витрат на шини на  1000 км  пробігу, руб.   35

21   Норма витрат на ТО, ТР, руб./1000км   650

22   Вартість автомобіля, руб.   850000

23   Відрядна розцінка за 1 тонну перевезеного вантажу, руб. / Т   0,37

24   Відрядна розцінка за т.км транспортної роботи, руб. / т.км   1,6

25   Рівень тарифу за перевезення (встановлений у% від собівартості)   25