Риски на предприятии

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение  образования 

«Гомельский государственный технический университет

имени П.О. Сухого»

Кафедра «Экономика» 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬЯ РАБОТА

Технико-экономическое  планирование

Вариант № 20 
 
 

Выполнил студент  гр. ЗУ-51

специальности  1-25 01 07

Шифр 506600                                                                   Л.В. Ходюкевич 

Руководитель                                     Третьякова

            

                                                                            

                                 

Гомель 2010

СОДЕЖАНИЕ

1. Показатели и методы оценки риска при принятии плановых решений…………………….……………………………………………..…..3
2. Задачи………………………..……………………………………….……8

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Показатели и методы оценки риска при принятии плановых решений.

    Риск -  случайная категория, поэтому  наиболее обоснованно с научной  позиции характеризовать его  как вероятность возникновения  определенного уровня потерь.

При всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновение такой величины.

Рассмотрим  некоторые основные показатели риска. С этой целью сначала выделим  определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь (рисунок 1).

      Выигрыш              Потери 

      Зона                               Зона                                   Зона

                                          Дополнительного          критического                катастрофического

                                                  Риска                             риска                               риска

             Безрисковая                                                                                                                                        Величина

                   Зона                                                                                                                                             возможных потерь

      

                         0                    Расчетная прибыль        Расчетная выручка        Имущественное состояние   

Рисунок  1. Схема зон риска.

Область, в которой потери не ожидаются, называется безрисковая зона, ей соответствуют нулевые потери. Зоной допустимого риска считается область,  в пределе которой данный вид деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность. Границы зон допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли. Зона критического риска характеризуется возможностью потерь, превышающих величину  ожидаемой прибыли. Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой потере всех средств. В этом случае предприятие не только не получит прибыль, но и понесет убытки а сумме всех затрат.

Зона  катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей  величине превосходят критический  уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

      К категории катастрофического следует относить вне зависимости от имущественного или денежного ущерба риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или влекущий экологические катастрофы.

    Наиболее полное представление о риске дает так называемая кривая распределения вероятностей потери или графическое изображение зависимости вероятности потерь от их уровня, показывающее, насколько вероятно возникновение тех или иных потерь.

     Чтобы установить вид кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли (рисунок 2).

При построении кривой приняты следующие предположения.

       1. Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине — ПР_Р. Вероятность (В_р) получения такой прибыли максимальна, соответственно, значение ПР_Р можно считать математическим ожиданием прибыли.

      Вероятность получения прибыли, большей или меньшей по сравнению с расчетной, тем ниже, чем больше такая прибыль отличается от расчетной, то есть значения вероятностей отклонения от расчетной прибыли монотонно убывают при росте отклонений.

      2.Потерями прибыли (DПР) считается ее уменьшение в сравнении с расчетной величиной ПР_Р. Если реальная прибыль равна 
ПР, то

DПР = ПР_Р-ПР.

      3.Вероятность исключительно больших (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю, так как потери заведомо 
имеют верхний предел (исключая потери, которые не представляется возможным оценить количественно).

     Принятые допущения в какой-то степени спорны, ибо они действительно могут не соблюдаться для всех видов риска. Но они верно отражают общие закономерности изменения хозяйственного риска и базируются на гипотезе, что прибыль как случайная величина подчинена нормальному или близкому к нормальному закону распределения.

Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую и следует называть кривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системе координат (рисунок 3)

      Выделим на изображенной кривой распределения вероятностей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек.

    Первая точка (DПР=0; и В = Вд )определим вероятность нулевых потерь прибыли.

Вторая точка (DР = ПР_Р и В = Вд) характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, то есть полной потерей прибыли, вероятность которой равна Вд. Точки 1 и 2 являются пограничными, определяющими положение зоны допустимого риска.

Третья точка (DПP = BP и В = Вкр) соответствует величине потерь, равных расчетной выручке BP.

Четвертая точка ( DПР = ИС и В = В₀) характеризуется потерями, равными имущественному (ИС) состоянию предпринимателя, вероятность которых равна Вкт. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска.

      Потери, превышающие имущественное состояние предпринимателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать.

Вероятности определенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющими высказывать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости, поэтому построенную кривую можно назвать кривой риска. 

          Есть вероятность катастрофических потерь выражается показателем, свидетельствующим об ощутимой угрозе потери всего состояния (например, при его значении, равном 0,2), то предприпредприниматель заведомо откажется от такого проекта и не пойдет на подобный риск.

    Таким образом, если при оценке риска удается построить не всю кривую вероятностей риска, а только установить четыре характерные точки (наиболее вероятный уровень риска и вероятности допустимой, критической и катастрофической потери), то задачу такой оценки можно считать успешно решенной.

Знания величин этих показателей достаточно, чтобы в подавляющем большинстве случаев идти на обоснованный риск.

     Предпринимателю, оценивающему риск, больше свойствен не точечный, а интервальный подход. Ему важно знать не только, что вероятность потерять 1тыс. р. в намечаемой сделке составляет, скажем, ОД, или 10 %. Он будет также интересоваться, насколько вероятно потерять сумму, лежащую в определенных пределах (в интервале, например, от 1 до 1,5 тыс. р.).

Наличие кривой вероятности потери позволяет ответить на такой вопрос путем нахождения среднего значения вероятности в заданном интервале потерь.

     В процессе принятия плановых решений о допустимости и целесообразности риска важно представлять не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят некоторого уровня. По логике именно это и является основным показателем риска.

     Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, служит показателем надежности плана. Очевидно, что показатели риска и надежности тесно связаны между собой.

    Знание показателей риска — Вр, Вд, Вкр, Вкт — позволяет выработать суждение и принять решение об осуществлении проекта. Но для такого решения недостаточно оценить значения показателей (вероятностей) допустимого, критического и катастрофического риска. Надо еще установить или принять предельные величины этих показателей, выше которых они не должны приниматься в плане, чтобы не попасть в зону чрезмерного, неприемлемого риска.

Предельные значения вероятностей возникновения допустимого, критического и катастрофического риска соответственно обозначаются В_д, Ккр, Ккт. Величины этих показателей в принципе должна устанавливать и рекомендовать прикладная теория предпринимательского риска. По мнению авторитетных ученых-практиков, например Б. Врублевского, можно ориентироваться на следующие предельные значения показателей риска К_д=0,1; Ккр = 0,01, Ккт = 0,001, то есть соответственно 10,1 и 0,1 %. Это означает, что не следует идти на предпринимательскую сделку, если в десяти случаях из ста можно потерять всю прибыль, в одном случае из ста потерять выручку и хотя бы в одном случае из тысячи потерять имущество.

   В итоге, имея значения трех показателей риска и критериев предельного риска, сформулируем самые общие условия приемлемости риска при планировании проектов:

• показатель допустимого риска не должен превышать предельного значения (В_д < Кд);
• показатель критического риска должен быть меньше предельной величины (Вкр < Ккр);
• показатель катастрофического риска не должен быть выше предельного уровня (Вкт < Ккт).

     Следовательно, главное в оценке хозяйственного риска состоит в искусстве построения кривой вероятностей возможных потерь или хотя бы в определении зон и показателей допустимого, критического и катастрофического риска.

      Рассмотрим способы, которые могут быть применены для построения кривых вероятностей возникновения потерь.

В числе прикладных способов построения кривой риска выделим статистический, экспертный, расчетно-аналитический.

     Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь.

      Если статистический массив достаточно представителен, то частоту возникновения данного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности их возникновения и на этой основе построить кривую вероятностей потерь, которая и является искомой кривой риска.