Разработка бизнес – плана ООО «Coral travel» с целью развития нового туристского направления «Морская рыбалка»

 

    Расстояние  от начальной точки (порт Анталии), до конечной (бухта Олимпос) = 85 км.

    Меню составлено в таблице 11. 

Таблица 11 – меню тура «Морская рыбалка»

 

    5.2 Смета затрат 

    Для начала нужно рассчитать стоимость  аренды яхты. Сотрудничество с Агентствами выглядит следующим образом. Аренда яхты составляет $ 30 000 в месяц в яхтенном агентстве «Marin.ru». Комиссией, компания которая дает в аренду яхты делится с компанией «Coral travel» пополам, т.е. всего комиссия составит 7,5% за яхту с экипажем, включая затраты на топливо и технический осмотр.

    Наш приключенческий тур рассчитан  примерно на сутки. Аренда яхты на сутки  составляет примерно $ 1000 без вычета прибыли.

    Автобус минивен Mersedes Vito предназначенный для VIP – клиентов предоставляется отелем – его стоимость 50 $ в сутки, стоимость бензина также включена.

    Завтрак, обед и ужин (стандарт на 7 человек), учитывая работу шеф – повара, в среднем составляет около $ 500.

     Зная  определение порога рентабельности, можно сделать вывод, что точка  безубыточности компании – это такой объем продаж туроператорских услуг, при котором прибыль равна 0.

    При разработке финансового плана данного проекта будут использованы первоначальные вложения, постоянные и переменные издержки,  планируемый объем продаж.

     Прямые затраты – общая стоимость всех вышеперечисленных услуг. Косвенные затраты, то есть затраты на рекламу, разработку и продвижение тура, составляют 7% от суммы прямых затрат.

     Полная  себестоимость – сумма прямых и косвенных затрат. НДС составляет 18% от полной себестоимости тура. Также в стоимость тура заложена прибыль ООО «Coral travel» - 15%. Итоговая сумма полной себестоимости с учетом НДС и прибыли компании и будет продажной стоимостью приключенческого тура «Морская рыбалка». Теперь же рассмотрим более подробно все прямые и косвенные затраты компании по отдельности. 

Таблица 12 - Затраты на оплату труда субподрядчикам 

 

Таблица 13 - Стоимость аренды транспорта 

 

Таблица 14 - Затраты на оборудование

 

Таблица 15 - Затраты на рекламу 

 

Таблица 16- Затраты на питание 

 

    Итак, получаем полную стоимость туруслуги «Морская рыбалка», приведенную в таблице 17. 

Таблица 17 – Расчет стоимости туруслуги 

    Для реализации туруслуги «Морская рыбалка» компании «Coral travel»  необходимо 150 000 $.

    Необходимые средства для реализации данного проекта компания имеет за счет реализации прочих туруслуг, пользующихся постоянным спросом.

    По  первоначальным расчетам, первый доход  от продажи туруслуги «Морская рыбалка» и возврата вложенных средств  можно ожидать через 6 месяцев.

    Конечно же полученный результат может значительно отличаться от реального. Это связано с тем, что при расчете не учитывается целый ряд факторов, оказывающих влияние на величину срока окупаемости.  
 
 
 

    6  Оценка рисков и страхование 

    Глубина анализа рисковости дела зависит от вида деятельности и величины проекта. Для более простых проектов, таких каковым является наш, достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок.

    Главное – умение заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми можно столкнуться, источники этих рисков и моменты их возникновения, а затем, разработать меры по сокращению числа этих рисков.

    Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность  каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от предпринимателя требуется оценить то, какие риски для него наиболее вероятны. При оценке рисков важно уделить внимание внутренним и внешним факторам, влияющим на успешное завоевание рынка.

    К внешним факторам относятся факторы, на которые фирма не может воздействовать, то есть изменить, но обязательно должна принимать их во внимание, так как  они оказывают непосредственное воздействие на его предпринимательскую  деятельность:

    - динамика ВНП, уровень и динамика доходов населения, безработицы, инфляции и другие экономические факторы;

    - численность населения и ее динамика, здоровое питание и образ жизни, отношение к творчеству и потребность в нем и другие демографические и культурные факторы;

    - развитие технологий;

    - все факторы, касающиеся законодательства;

    - все, что касается конкурентов и борьбы с ними;

    К внутренним факторам относятся факторы, на которые фирма непосредственно  может оказать воздействие –  это контроль за финансовыми ресурсами, кадрами, поставщиками; задачи и цели компании.

    Влияние факторов представлено в таблице 13.

 

Таблица 18 - Влияние факторов на развитие бизнеса

 

    В настоящее время риск подстерегает любое предприятие, так как условия рыночных отношений изменчивы, существуют и форс-мажорные обстоятельства, например, по причине климатических изменений или стихийный бедствий, так и из-за угрозы терроризма в отдельных районах земного шара, которые вполне могут поставить под угрозу реализацию туров в одном из направлений.

    Первый  источник риска это, конечно же, конкуренты. Поэтому необходимо очень внимательно  следить за их поведением на рынке  туристических услуг, всегда четко  зная ответы на следующие вопросы:

    - кто наши главные конкуренты;

    - какие у них объемы продаж, какие доходы, какой технический сервис;

    - внедряют ли они новые туристические продукты;

    - какое внимание и денежные средства они затрачивают на рекламу своих продуктов;

    - как реагирует покупатель на их услуги, какие преимущества данного турпродукта, какая новизна и качество;

    - чем руководствуются конкуренты, устанавливая цену на свои услуги и какой уровень их цены.

    Ответы  на данные вопросы находятся в  компетенции маркетолога фирмы  и находятся под непрерывным контролем со стороны директора.

    Поэтому самое главное – заранее предусмотреть  возможные риски, узнать их источники  и определить, примерно, момент, когда  они могут возникнуть. И конечно, как говорилось выше, свести к минимуму все предполагаемые потери. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    7. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ 

    Экономическое обоснование деятельности фирмы рассматривается с целью наиболее эффективного использования денежных средств.

    Обоснование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы на обусловленный период времени. Отчёт рекомендуется составлять за прошедший период времени на три года. Приведённые в планово-отчётных документах  данные используются далее для анализа финансового состояния фирмы с помощью методики финансовых коэффициентов. 

    7.1 Расчет основных экономических показателей