Планирование и прогнозирование деятельности предприятии

ЗАДАЧИ  

Условные  обозначения:

Т_п - товарная продукция;

Р_п - реализованная продукция;

В_п - валовая продукция;

Ч_п - чистая продукция;

О_нн, О_кн - остатки нереализованной продукции на начало и конец планового периода;

Н_н, Н_к - остатки незавершенного производства и полуфабрикатов собственного производства на начало и конец планового периода;

ТО_н, ТО_к - товары отгруженные, но не оплаченные на начало и конец планового периода;

НЧ_п - нормативно-чистая продукция;

Н_чп - норматив чистой продукции;

К₃ - коэффициент заработной платы;

З_о.у - заработная плата персонала по управлению и обслуживанию производства, приходящаяся на единицу изделия;

С_т - себестоимость единицы изделия за вычетом прямых материальных затрат;

R - рентабельность  изделия;

_Зп.п.п - суммарная заработная плата промышленно-производственного персонала;

_Зп.р  - суммарная заработная плата производственных рабочих.  

ПЛАНИРОВАНИЕ  И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 

Задача 1.       

Предприятие выпустило  основной продукции на сумму 325,6 тыс. руб. Стоимость работ промышленного характера, выполненных на сторону, составила 41,15 тыс. руб. Полуфабрикатов собственного производства изготовлено на 23,7 тыс. руб., из них 80% потреблено в своем производстве. Размер незавершенного производства увеличился на конец года на 5,0 тыс. руб. Материальные затраты составляют 40% от стоимости товарной продукции.      

Определите размер реализованной, валовой и чистой продукции.       

Решение

1. Т_п = 325,6 + 41,15 + 23,7 • 0,2 = 371,49 тыс. руб.
2. В_п = 371,45 + 5,0 = 376, 49 тыс. руб.
3. Р_п=Т_п= 371,49 тыс. руб.
4. Ч_п=0,6 • 371,49 = 222,9 тыс. руб.

 

       

Задача 2      

Имеются следующие  плановые и фактические данные по выпуску продукции предприятия  за отчетный период:

 

  
       

Определите процент  выполнения плана по объему продукции  и по ассортименту.

Решение

1. Фактическое выполнение в пределах плана (для расчета выполнения плана по ассортименту):

В_пр.пл.ф = 80,23 + 92,73 + 44,8 + 26,85 = 244,61 тыс. руб.

2. Выпуск продукции по плану:

В_пл = 81,45 + 92,73 + 44,8 + 31,6 + 26,85 = 277,43 тыс. руб.     

3.Фактический  выпуск продукции:

В_ф = 80,23 + 93,5 + 44,8 + 20,32 + 47,34 = 286,19 тыс. руб.      

4.Процент выполнения  плана по объему:

(286,19 тыс. руб. / 277,43 тыс. руб.) 100%103,2%      

5. Процент выполнения  плана по ассортименту:

(244,61 тыс. руб./277,43 тыс. руб.)10088,2% 

Задача 3      

Выполнение плана  по выпуску продукции предприятием за отчетный период:

 

      Определите процент  выполнения плана по объему и ассортименту продукции.      

Решение

 

       

1. Процент выполнения  плана по объему:      

(245,9 тыс. руб./225,8 тыс. руб.)*100=108,9%      

2. Процент выполнения  плана по ассортименту:      

(222,1 тыс. руб./225,8 тыс. руб.)*100=98,4%.       

Задача 4      

 Основная  продукция предприятия запланирована  в объеме 520 тыс. руб., услуги промышленного  характера — 48 тыс. руб. Стоимость  полуфабрикатов составит в  панируемом периоде 50 тыс. руб., из них 50% — для  собственного производства. Размер незавершенного производства на конец периода увеличится на 38 тыс. руб. Остатки готовой продукции на складе на начало периода – 80 тыс. руб., на конец периода - 30 тыс. руб.      

Определите объем  реализованной, валовой и чистой продукции предприятия, если известно, что стоимость материальных затрат составляет 55% товарной продукции.      

Решение       

1.Товарная продукция:       

Т_п = 520 тыс. руб. + 48 тыс. руб. + (50 тыс. руб. • 0,5) = 593 тыс. руб.       

2. Реализованная  продукция:      

Р_п = Т_п   +  О_нн  - О_кг = 593 тыс. руб. + 80 тыс. руб. – 30 тыс. руб. =643 тыс. руб.      

3. Валовая продукция:       

В_п  = Т_п - Н_н + Н_к = 643 тыс. руб. + 38 тыс. руб = 681 тыс. руб.       

4. Чистая продукция:       

Ч_п = Т_п – ((Т_п *55%)/100%) = 643 – ((643*55)/100 = 289,35 тыс. руб.  
  
       

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА, ИНВЕСТИЦИЙ И МЕРОПРИЯТИЙ       

Задача 5      

Определить сумму  приведенных (дисконтированных) эффектов в результате осуществления инвестиционного  проекта по данным таблицы. 

 

 

Условные  обозначения.      

R_t -   результат, достигаемый на t-u шаге расчета;       

З_т -   затраты на t-u шаге расчета без учета капитальных вложений;      

Г - горизонт расчета, равный номеру шага (месяц, квартал, год), на котором производится ликвидация объекта;       

Е -  норма дисконта (норма дохода на капитал);       

t -     номер шага расчета {t = 0, 1,2, ...Т);       

K_t - капитальные вложения на t-u шаге расчета;      

Е_вн - внутренняя норма доходности (ВНД), доли единицы;       

t_ок -   срок окупаемости капитальных вложений;       

П_в -  валовая прибыль;       

Н -  налоги и сборы.   

Решение       

1. Объем реализованной продукции по шагам расчета без учета НДС, тыс. руб.:      

Первый шаг = 0/1,2=0;      

Второй шаг = 12000/1,2=10000;      

Третий шаг = 24000/1,2=20000;      

Четвертый шаг = 30000/1,2=25000.      

2. Объем чистой прибыли по числам расчета (объем реализации без НДС минус себестоимость минус налоги), тыс. руб.;      

Первый шаг - отсутствует,       

Второй шаг  - 10 000 - 8000 - 900 = 1100;      

Третий шаг  - 20 000 - 15 000 - 1400 = 3600; .       

Четвертый шаг - 25 000 - 18 000 - 2700 = 4300.      

3. Величина приведенных эффектов по шагам расчета (чистая прибыль плюс амортизация)       

Первый шаг  = отсутствует;       

Второй шаг  = 1100 + 900 = 2000;      

Третий шаг  = 3600 + 1400 = 5000;      

Четвертый шаг = 4300 + 2700 = 7000.      

4. Сумма приведенных (дисконтированных) эффектов, руб.:      

Сумма эффектов = 0/(1 + 0,1)+ 2000/(1 + 0,1)² + 5000/(1 + 0,1)³ + 7000/(1 + 0,1)⁴  = 10373.      

Задача 6.      

 Сравниваются  три варианта капиталовложений  в производственные фонды с  различным эшелонированием по  годам.      

Определить полные (дисконтированные) капиталовложения по вариантам при норме дисконта 0,2.