Основной капитал банка

      3. АНАЛИЗ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА 

1. Анализ  достаточности капитала кредитной организации

     Термин  «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень  его подверженности риску. Основной принцип достаточности: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска. Определение достаточности величины капитала и поддержание ее в установленных пределах являются одним из основных условий управления капиталом, как со стороны регулирующих органов, так и самого банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала – это непременное условие современного управления банком.

     Объем и структура собственного капитала банка зависит от размера банка, уровня его прибыльности и принятой в банке стратегии ее распределения. Целью анализа является установление изменений в динамике и структуре  собственного капитала.[11, с.263, 14 с.106-110]

     На  примере ОАО «ОТП Банк» рассмотрим анализ достаточности капитала этого  банка за 2008г.

     ОАО « ОТП  Банк» является  Открытым  акционерным  обществом, зарегистрированным  в  РФ  в 1994 году.  Деятельность  Банка  регулируется  Центральным  банком Российской Федерации (далее  – «ЦБ РФ») и осуществляется на основании генеральной лицензии  номер 2766 от 4 марта 2008 года.  Основная  деятельность  Банка  включает  в  себя коммерческую  банковскую  деятельность,  операции  с  ценными  бумагами,  иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, предоставление ссуд и гарантий.

       Зарегистрированный  офис  Банка   располагается  по  адресу:  Российская  Федерация, 105062,  г.  Москва, ул.Покровка, д.45, стр.1.

       На  начало 2008 года  Банк  имел  в  своем  составе 5 филиалов (г.  Омск,  г.  Новороссийск,  г. Новосибирск, г. Санкт-Петербург,  г. Жуковский – Московская  область). В 2008 году были зарегистрированы  еще 2 филиала  Банка:  филиал  « Самарский»  в  г.  Самара  и  филиал «Нижегородский»  г. Нижний Новгород.

       В связи с тем, что БИК  филиалу «Нижегородский» был  присвоен в январе 2009 года, в 2008 году филиал «Нижегородский»  операции не осуществлял.

     Банк  является материнской компанией  группы, в которую входят следующие  компании:  
 

     Таблица 2.

     Компании, входящие в материнскую  компанию группы.

       Ввиду признания влияния участников  группы несущественным, консолидированная  отчётность группы не составлялась.

       По состоянию на 31 декабря 2008 и  2007 года акциями Банка владели  следующие акционеры: 

     Таблица 3.

     Владельцы акций кредитной  организации.

     В  связи  с  тем,  что OTP BANK PLC принадлежит 100% акций  ООО « ИНВЕСТ  ОЙЛ»,  ООО «Мегаформ Интер» и ООО  «АЛЬЯНСРЕЗЕРВ», эффективно OTP BANK PLC владеет 95.09% и 97.22% акций Банка по состоянию  на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года соответственно, в связи, с чем Банк является дочерним банком OTP BANK PLC.

     Приведенная структура собственного капитала банка  показывает, что доля уставного капитала в собственном капитале на соответствующую дату уменьшается по сравнению с долей на начало отчетного периода с 31,8% до 21,8%. Это происходит из-за того что доля эмиссионного дохода увеличивается соответственно с 2,2% до 17,9%. Еще увеличивается доля нематериальных активов по отношению к собственному капиталу с 0,0006% до 0,26%. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) тоже увеличивается на 4,8% (с 12,6% до 17,4%), что соответствует нормативному показателю достаточности и превышает 10%. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1,2)

     Так же происходит и уменьшение капитала из-за увеличения Фонда переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи с 255293 тыс.руб. до 620277 тыс.руб. В свою очередь фонд увеличился за счет корректировки справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи и отложенного налога на прибыль, отражённый в составе капитала. Увеличивается Фонд переоценки основных средств с 510915 тыс.руб. до 526691 тыс.руб. И становится больше нераспределенной прибыли у банка на 1496658 тыс.руб. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

СУБОРДИНИРОВАННЫЙ ЗАЁМ.

     Таблица 4.

     Субординированный заем банка.

     По  состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг.  в состав  субординированных займов включен накопленный процентный расход на сумму 16,945 тыс. руб. и 18,890 тыс. руб. соответственно.

     В случае банкротства или  ликвидации Банка погашение  этой  задолженности  производится после исполнения обязательств Банка перед всеми остальными кредиторами. 

     Целью  привлечения  субординированных  займов  Банка  является  исполнение  норматива достаточности  капитала  Банка,  утвержденного  ЦБ  РФ,  а  также  поддержание  норматива  достаточности капитала Банка на уровне, установленном основным акционером OTP BANK PLC.

     УСТАВНЫЙ  КАПИТАЛ И ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД.

     По  состоянию  на 31 декабря 2008 и 2007 года  уставный  капитал  Банка  состоял  из 261,801,385,310 и 211,801,385,310 обыкновенных акций  стоимостью 1 копейка за акцию.

       По  состоянию  на 31 декабря  2008 года  уставный  капитал   Банка  представлен  следующим  количеством акций номинальной  стоимостью 1 копейка за акцию:

     Таблица 5.

     Количество  акций на 31 декабря 2008г.

     По  состоянию  на 31 декабря 2007 года  уставный  капитал  Банка  представлен  следующим количеством акций  номинальной стоимостью 1 копейка  за акцию: