Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 22:45, курсовая работа
Цель данной работы – изучение теоретических основ оборотных средств предприятия. Cформулированная цель определяет задачи работы:
- понятие, состав и структура оборотных средств предприятия;
- источники формирования оборотных средств предприятия;
- анализ оборотных активов предприятия ООО «Аникс»;
- оценка состава оборотных активов предприятия ООО «Аникс»;
- нормирование оборотных средств на предприятии ООО «Аникс»;
- определение эффективности использования оборотных активов на предприятии ООО «Аникс»
Износ основных фондов на начало года в целом составляет 53,6 %, на конец года 58,6 %.
ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «АНИКС»ЗА 2010 ГОД, тыс. руб.
Показатели | На начало года | На конец года | Изменения за год |
1. Всего имущества | 277687 | 277054 | -633 |
2. Источники собственных средств (стр.490+670) | 172855 | 177863 | +5008 |
3. Основные средства и прочие внеоборотные активы | 83767 | 81050 | -2717 |
4. Наличие собственных оборотных средств (П2 - П3) | 89088 | 96813 | +7725 |
5. Долгосрочные кредиты и заемные средства | 59441 | 66561 | +7120 |
6. +Наличие, - недостаток собственных и долгосрочных заемных средств (П4 + П5) | +148529 | +163374 | +14845 |
7. Краткосрочные кредиты и заемные средства | 35360 | 20263 | -15097 |
8. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (П4+П5+П7) | 183889 | 183637 | -252 |
9. Общая величина запасов и затрат | 92000 | 106620 | +14620 |
10. Излишек +, недостаток - , общей величины основных источников формирование запасов и затрат (П8 - П9) | +91889 | +77017 | -14872 |
Краткосрочные кредиты:
код | Субконто
| Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
8 | ГБП Дог. 2408-029 от 21.07.08 г.(5 000 ) |
| 1096489,53 | 1117866,76 | 21377,23 |
|
|
9 | ГБП Дог. 2408-030 от 21.07.08 г. (5 000) |
| 5059494,54 | 5399545,61 | 340051,07 |
|
|
10 | ГБП Дог. 2408-033 от 20.08.08 г. (10 000) |
| 10127459,02 | 10926629,70 | 799170,68 |
|
|
6 | ГПБ Дог. 2408-018 от 23.04.08 г. (6 000) |
| 3480932,24 | 3549531,78 | 68599,54 |
|
|
11 | ГПБ Дог. 2408-047 от 24.12.08 г. (10 000) |
| 2868908,20 | 11522876,27 | 8653968,07 |
|
|
12 | ГПБ Дог. 2409-004-КЛ от 31.03.09 г. (10 000) |
|
| 4010788,46 | 11170596,68 |
| 7159808,22 |
8 | Евросити №49.08 от 15.04.08 г. (6 млн.) |
| 2736000,00 | 2801928,00 | 65928,00 |
|
|
13 | ГПБ Дог. 2409-009-КЛ от 10.08.09 г. (5 000) |
|
| 7388597,23 | 7388597,23 |
|
|
| Итого развернутое |
| 25,369,283.53 | 46,717,763.81 | 28,508,288.50 |
| 7,159,808.22 |
Долгосрочные кредиты:
Код | Субконто | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
|
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
6 | Евросити № 160,07 от 24.12.07 (20 млн.) |
| 20000000,00 | 3377285,00 | 3 377 285,00 |
| 20000000,00 |
13 | ММБ Договор от 04.10.07 (6 800) |
| 6 800 000,00 | 781 959,02 | 781 959,02 |
| 6 800 000,00 |
9 | ММБ Договор от 19.10.06 (6 000) |
| 6 000 000,00 | 755 960,36 | 755 960,36 |
| 6 000 000,00 |
16 | ММБ Договор от 29.02.08 (6 500) |
| 6 376 652,00 | 884 878,84 | 884 878,84 |
| 6 376 652,00 |
47 | ОСБ Договор 096000054 от 03.08.06 (19302) |
| 19302450,00 | 2774430,61 | 2 774 430,61 |
| 19302450,00 |
| Итого |
| 58,479,102.00 | 8,57,4513.83 | 8,574,513.83 |
| 58,479,102.00 |
| Займы |
| 7 470 046.77 | 9 132 181,16 | 6 170 301,78 |
| 6 328 167,39 |
ЧИСТЫЕ АКТИВЫ ОБЩЕСТВА, тыс. руб.
Наименование показателя | Код стр. баланса | На начало года | На конец года |
I. Активы |
|
|
|
1. Нематериальные активы | 110 | - | - |
2. Основные средства | 120 | 82367 | 79743 |
3. Незавершенное строительство | 130 | 528 | 435 |
4. Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 140 | 7038 | 47169 |
6. Прочие внеоборотные активы | 150 | 42 | 42 |
7. Запасы | 210 | 92000 | 106620 |
8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 86 | 1001 |
9. Дебиторская задолженность | 240 | 53530 | 41422 |
10. Денежные средства | 260 | 6208 | 622 |
11. Прочие оборотные активы |
|
|
|
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) |
| 277687 | 277054 |
II. Пассивы |
|
|
|
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам |
510 | 58479 | 60019 |
14. Прочие долгосрочные обязательства | 515, 520 | 962 | 6542 |
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам |
610 | 35360 | 20263 |
16. Кредиторская задолженность | 620 | 9946 | 12293 |
17. Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов |
630 |
- |
- |
18. Доходы будущих периодов | 640 | 84 | 74 |
19. Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма пунктов 13-19) |
| 104831 | 99191 |
21. Стоимость чистых актив акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20) |
| 172856 | 177863 |
АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЯ ЛИКВИДНОСТИ
№ пп |
| Номер строки баланса | На начало года | На конец года | Отклонение + / - |
1. | Всего денежных средств и ценных бумаг |
| 6208 | 622 | -5586 |
2. | Дебиторская задолженность |
| 53530 | 41422 | -12108 |
3. | Итого денежных средств ценных бумаг и краткосрочной дебиторской задолженности (П1 + П2) |
| 59378 | 42044 | -17334 |
4. | Запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов |
| 91508 | 106132 | +14624 |
5. | Итого ликвидных средств (П4 + П5) |
| 150886 | 148176 | -2710 |
6. | Краткосрочные кредиты |
| 35360 | 20263 | -15097 |
7. | Долгосрочные кредиты |
| 58479 | 60019 | +1540 |
8. | Расчеты с кредиторами |
| 9946 | 12293 | +2347 |
9. | Прочие краткосрочные пассивы |
| 84 | 74 | -10 |
10. | Итого краткосрочные и долгосрочные обязательства (П7+8+9+10) |
| 103869 | 92649 | -11220 |
11. | Коэффициент абсолютной ликвидности (П2:П11) |
| 0,06 | 0,0067 |
|
12. | Коэффициент ликвидности (П4: П11) |
| 0,572 | 0,454 |
|
13. | Коэффициент текущей ликвидности (П6:11) |
| 1,453 | 1,599 |
|