Методы оценки кредитного риска

III Методы регулирования кредитного риска

  Регулирование риска является основным содержанием  работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. В числе основных методов  управления кредитными рисками следует  назвать: разделение риска; опосредование  риска (как форма его разделения); принятие обеспечения (под обеспечением понимается обеспечение в виде залога, поручительства, грантии); перенос риска  на повышенные процентные ставки по кредиту; формирование резервных фондов для  списания потерь по ссудам; создание системы  мониторинга кредитного риска.

  Регулирование кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования - от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного  погашения задолженности. Структуризацию процесса кредитования определяет необходимость  проведения постоянного мониторинга  каждого клиента, мониторинга отрасли, проведения анализа и привлечения  гарантий, анализа целей получения  кредита и источников его гашения, а так же работ по получению  компенсаций за риск (реализация залога, гарантий).

  На  практике опосредование и согласование суммы кредита, его сроков, как  правило, базируется на оценке реальной стоимости предполагаемого проекта  с учетом затрат на формирование необходимых  резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.

  Одним из способов регулирования кредитного риска является повышенная процентная ставка. Как правило, в большинстве  случаев банки кредитуют малые  предприятия по более высокой  ставке, чем крупных и стабильных заемщиков. Однако мировой опыт показывает, что такое управление рисками малоэффективно.

  Важным  моментом в регулировании кредитного риска является возможность опосредования  и разделения рисков. Разделение рисков означает распределение бремени  мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Однако такая практика приемлема только для крупных заемщиков. Это объясняется тем, что при кредитовании на малые суммы операционные расходы по разделению рисков и контролю за соинвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков.

  Опосредование риска, характерное для кредитования малых коммерческих структур, заключается  в том, что ресурсы направляются не самим заемщикам, а неким промежуточным  финансовым институтам, непосредственно  ориентированным на нужды малого бизнеса и имеющим отработанные процедуры. В качестве таких институциональных  получателей могут выступать  кредитные союзы малых предприятий, региональные фонды поддержки малого предпринимательства, лизинговые компании, оказывающие соответствующий круг услуг субъектам малого предпринимательства.

  Залог является распространенным способом обеспечения  возврата кредита. При залоговом  кредитовании кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства  получить удовлетворение за счет заложенного  имущества.

  Резервирование  является методом регулирования  риска, который позволяет покрывать  потери от неисполнения заемщиком своих  обязательств перед банком.

  Договор о залоге должен быть заключен обязательно  в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При  заключении договора залога очень важно  соблюсти его форму, а при необходимости  и процедуру регистрации, т.к. их нарушение влечет за собой недействительность договора.

  Предметом залога может разное имущество, в  том числе вещи и имущественные  права (требования), за исключением  имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью  кредитора, и иных прав, уступка которых  другому лицу запрещена законом. Если в залог принимается объект недвижимости, то договор залога подлежит государственной регистрации.

  Прежде  чем заключить договор залога, осуществляется проверка объекта с  выходом на место. Представитель  банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским  данным. При этом составляется соответствующий  акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным  бухгалтером заемщика.

  При залоговом обеспечении кредита  определяются две категории стоимости: рыночная (реальная) стоимость обеспечения  и залоговая стоимость обеспечения (справедливая стоимость залога).

  Рыночная  стоимость обеспечения - стоимость, от которой рассчитывается залоговая  стоимость.

  Рыночная  стоимость обеспечения определяется на основании фактической и перспективной  конъюнктуры рынка, по видам имущества, передаваемого в залог.

  Источниками информации при определении рыночной стоимости залогового имущества  служат: данные, полученные от предприятий-изготовителей  о ценах на продукцию; справочные данные об уровне цен от торговых или  снабженческих организаций; сведения залогодателей об остаточной балансовой стоимости предметов залога; данные, полученные из СМИ и специальной  литературы; сведения независимых экспертных заключений; сведения, полученные при  проведении оценки сотрудниками кредитующего подразделения.

  Залоговая стоимость обеспечения - стоимость, по которой залогодатель, в случае, если бы он является продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий  полную информацию о стоимости имущества  и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а  покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества  и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести, в разумно короткий срок. Определение залоговой стоимости важно, потому как реализация имущества производится по залоговой стоимости, указанной в договоре залога.

  В тех случаях, когда возвращение  кредита обеспечивается залогом  недвижимости, требования кредитора-залогодержателя  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества только по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании  нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения  оснований для обращения взыскания  на предмет залога. Если в договоре о залоге движимого имущества  не указано условие разрешения спора  без суда, следует обратиться в  суд за разрешением на обращение  взыскания на заложенное движимое имущество.

  Реализация  заложенного имущества производится путем продажи с публичных  торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок. По просьбе  залогодателя суд вправе отсрочить  его продажу на срок до одного года. При этом отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство, либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

  Залог имеет и существенные недостатки:

  1. Он не дает кредитору в большинстве  случаев уверенности в быстром  и полном удовлетворении своих  требований, поскольку обращение  взыскания на предмет залога  осуществляется чаще всего по  решению суда. Затем следует процедура  реализации, что требует значительных  средств и времени.

  2. Поскольку неплательщиками кредитов  обычно выступают организации,  зарегистрированные в качестве  недоимщиков по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды,  при недостаточности денежных  средств на их текущих и  расчетных счетах удовлетворение  предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности, определяемой Гражданским кодексом РФ.

  3. Нередко одно и то же имущество  передается в залог неоднократно, и каждый последующий кредитор-залогодержатель  не знает о том, что его  обязательство обеспечивается залогом  имущества, уже ранее заложенного  договором о залоге, что отрицательно  сказывается на погашении долга  банком (перед последующими залогодержателями).

  4. Зачастую предметом залога являются  неликвидные товары в обороте,  которые с изменением конъюнктуры  рынка не всегда продаются  либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному  возврату кредита или вовсе  к его непогашению.

  Сущность  поручительства заключается в том, что поручитель обязывается перед  кредитором отвечать за исполнение обязательств получателя кредита. Поручитель, исполнивший  обязательство за должника, приобретает  по отношению к должнику (получателю кредита) права кредитора по этому  обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю.

  В отличие от залога, при поручительстве появляется еще одно лицо, как правило, по принципу его состоятельности. Привлекательность  данного вида обеспечения заключается  в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю.

  Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме. Ответственность  поручителя и должника по общему правилу  является солидарной, т.е. поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Так, если иное не предусмотрено  договором поручительства, поручитель в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения обязательства должником  помимо основного долга обязан уплатить кредитору проценты, а также возместить причиненные в связи с этим убытки.

  В договоре должно быть четкое указание, за кого было выдано поручительство, данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником  и кредитором.

  Поручитель  несет ответственность по возмещению кредитору судебных издержек, связанных  со взысканием долга.

  Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно. Совместные поручители несут солидарную ответственность  не только друг перед другом, но и  с должником по обеспеченному  поручительством обязательству. Солидарная ответственность сопоручителей  может быть устранена включением специальной оговорки об этом в текст  договора поручительства. Лица, независимо друг от друга поручившиеся за одного и того же должника по разным договорам  поручительства, не становятся солидарно  обязанными в отношении друг друга, хотя и принимают на себя солидарную с должником ответственность  перед кредитором.

  Резерв  на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость  формирования которого обусловлена  наличием кредитных рисков в деятельности банков. Он обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

  Резерв  на возможные потери по ссудам может  быть использован только для покрытия непогашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по безнадежным для  взыскания ссудам банков.

  Оценка  кредитных рисков производится банками  по всем ссудам и всей задолженности  клиентов, приравненной к ссудной, в  российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

  Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией в  процессе анализа качества активов  банков в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный  кредитным договором срок. В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды подразделяются на 5 групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного  долга по всем ссудам, по нормативам, установленным в зависимости  от категории качества ссуды, в процентах  от суммы основного долга.

  Таблица 2.1

  Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга