Банковская система. Прибыль банка и ее сосавляющие на примере Уфимского филиала ОАО «Промсвязьбанк »

Таблица 13. Анализ структуры доходов, тыс. рублей

На втором месте стоят доходы, полученные от взимания комиссии. Если на 01.01.2010 года доходов полученных от взимания комиссии было получено в сумме 1 222 тыс. рублей, то уже на 01.01.2011 года отделение получило доходов в сумме 3538 тыс. рублей. Темп роста составил 258,5%.

Доходы от операций с ценными бумагами в общей структуре доходов увеличились на 361 тыс. рублей (на 01.01.2010 г. - 256 тыс. руб.) и составил на 01.01.2011 года -620 тыс. рублей. Темп роста составил 242,2%.

Так же произошло увеличение доходов от реализованной курсовой разницы на 130 тыс. рублей, от переоценки балансовых счетов на 20 тыс. рублей. Прочие доходы увеличились на 65 тыс. рублей.

Вместе с тем наблюдается снижение доходов от перераспределения кредитных ресурсов на 111 тыс. рублей (на 01.01.2010г. доходы составляли 317 тыс. рублей, на 01.01.2011 г. доходы составили 206 тыс. рублей, снижение произошло на 35%).

Анализ расходов

При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные.

Процентные расходы составляют, как правило, большую часть расходов. Они включают в свой состав:

проценты по вкладам и депозитам населения;

проценты по счетам организаций и депозитам юридических лиц;

проценты по сертификатам и депозитным сертификатам;

и др.

К непроцентным (операционные) расходам относятся:

расходы по оплате труда;

комиссионные расходы;

эксплуатационные расходы;

и др.

Операционные расходы банка легче поддаются контролю и анализу, поскольку большая их часть (расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы) является относительно постоянной и вполне прогнозируемой величиной. Расходы отделения на 01.01.2011 года ( 4 678 тыс.руб.) по сравнению с 01.01.2010 года (2 935 тыс.руб.) увеличились на 1 743 тыс. рублей. Ниже, в таблице 14, приведен сравнительный анализ структуры расходов.

Таблица 14. Анализ структуры расходов, тыс. рублей

Как видно из таблицы наибольшую часть в общей структуре расходов занимают расходы на оплату труда. На 01.01.2010г. удельный вес в общей структуре расходов составил 31,4% (921 тыс. рублей), на 01.01.2011года расходы на оплату труда увеличились на 695 тыс. рублей, удельный вес составил 34,5%, темп роста - 175,5%. Расходы по вкладам физических лиц на 01.01.2010 года составили 636 тыс. рублей или 21,7% в общей структуре расходов. На 01.01.2011г. -864 тыс. рублей . темп роста составил 135,9%. Наименьшую долю в общем объеме расходов составляют отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (на 01.01.2011- 0,1%). Прочие расходы увеличились на 49% (на 01.01.2010года - 870 тыс. рублей, на 01.01.2011года - 1296 тыс. рублей). Административно - хозяйственные расходы увеличились на 24,6% (на 01.01.2010года - 411 тыс. рублей, на 01.01.2011года - 512 тыс. рублей). Расходы по налогам увеличились на 245 тыс. рублей. Темп роста составил - 406,3%.

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛИ за отчетный период составила

ЧП=10959,0-4678,0=6 281,0 тыс. руб.

Заключение

Объектом исследования явилась финансово-хозяйственная деятельность уфимского филиала ОАО Промсвязьбанк. Предметом исследования- доходность подразделения.

Изучив организационную структуру и структуру управления филиала следует отметить, что она являлась оптимальной для данного субъекта. Организационная структура отделения банка обеспечивает с одной стороны усиление взаимодействия с подчиненными учреждениями, с другой - разграничение функций и полномочий в различных сферах деятельности.

Кредитная работа в отделении осуществляется при соблюдении требований нормативных документов с учетом рекомендаций Цетрального банка. Контроль за организацией кредитной работы и ее бухгалтерским учетом осуществляется управляющим отделением, контрольно-ревизионным отделом и главным бухгалтером.

В течение 2010 года значительно расширился круг кредитуемых клиентов юридических лиц, за счет привлечения на рассчетно-кассовое обслуживание предприятий малого и среднего и снижения процентной ставки по размещению ресурсам, что привело к увеличению объемов предоставленных кредитов.

Кредитование основывается на анализе финансового состояния клиента (его кредитоспособности), а также изучении его сбытовой политики, анализа отраслевых, производственных и управленческих рисков.

Анализируя основные экономические показатели деятельности уфимского филиала ОАО Промсвязьбанк можно сделать выводы, что работа банка по итогам 2010г. была удовлетворительной. В результате внедрения мероприятий по усовершенствованию кредитования физических лиц была получена прибыль в размере 6 281,0  тыс. рублей.

С целью дальнейшего повышения эффективности кредитной политики банка, обеспечения прибыльной работы следует провести следующие мероприятия:

Принять меры к формированию ресурсной базы и качественному изменению ее структуры за счет увеличения доли средств юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных счетах.

Продолжить работу по расширению кредитных вложений при условии формирования качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации кредитных рисков и наращивания объемов кредитования.

Принять меры к снижению просроченной задолженности, снизить размер резерва на возможные потери по ссудам.

Реализация вышеуказанных рекомендаций позволит повысить уровень организации и качество кредитной политики Уфимского филиала ОАО Промсвязьбанк.

Список литературы:

1.       Ачкасов А. И. "Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах." - М., АО "Консалтбанкир", 2008г.;

2.       Аргунов И. А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" - М., "Банковский журнал" № 3, 2009 г.;

3.       Белых Л. П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства." - М.: Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ", 2006 г.;

4.       "Банковская система России. Настольная книга банкира", книга 1 - М.:

5.       "Банковское дело в России" (в 10 томах) - т. 3 "Анализ деятельности коммерческого банка" под. общ. ред. Кумок С. И. - М.: АОЗТ "Вече", составление АО "Московское финансовое объединение", 1994г.;

6.       "Банковское дело" под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 2006 г.;

7.       Виноградов В. В. "О положении в экономике и банковской системе" -М., "Бизнес и банки" № 11, 2006 г.;

8.       Воронин Д. В. "Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам" - М., "Бизнес и банки" № 12, 2008 г.;

9.       "Взгляд на надежность сквозь призму международного опыта" - М., "Финансист" № 46, 2009 г.;

10.   Иванов Л. Н., Иванов А. Л. "Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 2006г.;

11.   Масленченков Ю.  "Моделирование планирования банковской деятельности"- М.,"Бизнес и банки" № 12, 2004 г.;

12.   Черкасов В. Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 2005г.;

13.   Нормативные документы и внутренние отчеты ОАО “Промсвязьбанк” за 2010 г.

55

[i] Большой экономический словарь. - М.,1994. - С. 36.

[ii] Там же. - С. 39.

[iii] Банковский портфель-1. - М.,1994. - С. 109.

[iv] Банковское и кредитное дело. - М.,1994. - С. 28.

[v] Там же. - С. 29.

[vi] Большой экономический словарь. - М.,1994. - С. 442.

[vii] Банковский портфель-1. - М.,1994. - С. 37.

[viii] Там же. - С. 38.

[ix] Там же. - С. 38.

[x] Там же. - С. 58.

[xi] Там же. - С. 61.

[xii] Там же. - С.65.

[xiii] Там же. - С. 67.

[xiv] Там же. - С. 109.