Расчёт чистой дисконтированной стоимости

           Таблица 1.17. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеобортные активы

Первоначальная балансовая стоимость  без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период (5 лет)

Остаточная балансовая стоимость  активов на:

Конец периода

Последний год периода

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и амортизационные  отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

514,7

83,3

6,2

30,9

483,8

489,9

1.2. Служебно-бытовые здания

108,9

58,8

1,9

9,3

99,6

101,5

1.3. Технологическое оборудование

1635,9

18,8

86,8

434,1

1201,7

1288,6

1.4. Вспомогательное оборудование

409,0

18,8

21,7

108,5

300,4

322,1

1.5. Технологическая оснастка

32,7

4,0

8,2

32,7

0,0

0,0

1.6. Инвентарь

30,3

8,0

3,8

18,9

11,4

15,2

1.7. Подъемные средства

22,9

10,0

2,3

11,5

11,5

13,7

1.8. Транспортные средства

37,6

6,0

6,3

31,4

6,3

12,5

А. Итого по цеху

2791,9

-

137,1

677,3

2114,7

2243,6

2. Активы аппарата управления  и амортизационные отчисления  общехозяйственные

2.1. Организационные расходы

50,7

4,0

12,7

50,7

0,0

0,0

2.2. Административно-бытовые здания

63,2

58,8

1,1

5,4

57,8

58,9

2.3. Складские помещения, гаражи

58,6

40,0

1,5

7,3

51,2

52,7

2.4. Инвентарь

30,5

8,0

3,8

19,1

11,4

15,3

2.5. Подъемные средства

37,6

20,0

1,9

9,4

28,2

30,1

2.6. Транспортные средства

22,9

5,3

4,3

21,6

1,3

5,6

2.7. Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау)

196,3

5,0

39,3

196,3

0,0

39,3

2.8. Земельный участок (подготовка)

52,2

8,3

6,3

31,4

20,7

27,0

Б. Итого

512,0

-

70,8

341,2

170,7

228,8

3. Суммарная величина активов  и амортизации цеха и аппарата  управления

3.1. Здания и сооружения

745,3

-

10,6

52,8

692,4

703,0

3.2. Технологическое и вспомогательное  оборудование

2044,8

-

108,5

542,7

1502,2

1610,7

3.3. Транспорт

121,1

-

14,8

73,8

47,2

62,0

3.4. Инвентарь

60,8

-

7,6

38,0

22,8

30,4

3.5. Технологическая оснастка

32,7

-

8,2

32,7

0,0

0,0

4. Нематериальные активы

299,2

-

58,2

278,4

20,7

66,3

5. Основные средства

3004,7

-

149,6

740,0

2264,7

2406,1

6. Внеоборотные активы

3303,9

-

207,9

1018,5

2285,4

2472,4

Таблица 1.18. Полная себестоимость годового выпуска  продукции

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50,0

60,0

100,0

100,0

100,0

1. Сырье и материалы за вычетом  отходов

203,3

244,0

406,6

406,6

406,6

2. Покупные изделия и полуфабрикаты

112,0

134,4

224,1

224,1

224,1

3. Топливо и энергия на технологические  цели

267,6

321,1

535,1

535,1

535,1

4. Основная и дополнительная  заработная плата рабочих, занятых  производством продукции

570,2

685,4

1140,5

1140,5

1140,5

5. Отчисления в бюджет и внебюджетные  фонды от средств на оплату  труда рабочих, занятых производством  продукции

199,6

239,9

399,2

399,2

399,2

6. Общепроизводственные расходы  (без амортизации)

544,5

627,0

981,1

981,1

981,1

7. Общехозяйственные расходы (без  амортизации)

448,7

480,2

696,3

696,3

696,3

8. Амортизация внеоборотных активов

207,9

207,9

207,9

207,9

187,0

9. Коммерческие расходы

63,0

72,8

116,0

116,0

116,0

10. Производственная себестоимость

2616,9

3012,7

4706,7

4706,7

4685,9

11. Плата за землю

34,1

34,1

34,1

34,1

34,1

12. Отчисления в специальные  фонды

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

13.Экологический налог

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

14. Полная себестоимость продукции

2650,9

3046,7

4740,8

4740,8

4720,0

14.1. Условно постоянные затраты

561,0

561,0

561,0

561,0

540,2

14.2. Переменные затраты

2089,9

2485,7

4179,8

4179,8

4179,8

15. Сумма входящего НДС в себестоимости

127,1

150,5

244,4

244,4

244,4

15.1. Входящий НДС по прямым  затратам

116,6

139,9

233,2

233,2

233,2

15.2. Входящий НДС по косвенным  затратам

10,5

10,6

11,3

11,3

11,3

16. Полная себестоимость продукции  с входным НДС

2778,0

3197,3

4985,3

4985,3

4964,4

17. Налоги и сборы, выплачиваемые  из себестоимости

466,1

535,5

840,5

840,5

840,5

Таблица 1.19. Стоимость  активов на начало и конец периода  их эксплуатации, тыс. долл.

Элементы активов

Стоимость активов

НДС

Всего

Начальная

Остаточная

1

2

3

4

5

1. Организационные расходы

50,7

0,0

10,1

60,9

2. Подготовка земельного участка

52,2

0,0

10,4

62,6

3. Здания (площади)

745,3

692,4

149,1

894,4

4. Технологическое и вспомогательное  оборудование

2044,8

1502,2

409,0

2453,8

5. Транспорт цеха

60,5

17,7

12,1

72,6

6. Транспорт предприятия

60,5

29,5

12,1

72,6

7. Оборудование и ноу-хау

196,3

0,0

39,3

235,6

8. Технологическая оснастка

32,7

0,0

6,5

39,3

9. Инвентарь

60,8

22,8

12,2

73,0

Итого внеоборотные активы

3303,9

2264,7

660,8

3964,6

10. Материалы и покупные полуфабрикаты

630,7

-

126,1

756,8

Таблица 1.20. Внутрифирменные  технико-экономические показатели

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1. Остаточная величина капитала

3680,6

3567,6

3641,6

3433,7

3225,8

1.1. Остаточная стоимость основных  средств

3004,7

2855,0

2705,4

2555,8

2406,1

1.2. Остаточная стоимость нематериальных  активов

299,2

241,0

182,7

124,5

66,3

1.3. Оборотные активы (с НДС)

376,7

471,6

753,4

753,4

753,4

2. Полная себестоимость продукции

2650,9

3046,7

4740,8

4740,8

4720,0

2.1. Условно-постоянные затраты

561,0

561,0

561,0

561,0

540,2

2.2. Условно-переменные затраты

2089,9

2485,7

4179,8

4179,8

4179,8

2.3. Амортизация внеоборотных активов

207,9

207,9

207,9

207,9

187,0

3. Персонал предприятия, всего  чел.

185,0

223,0

364,0

364,0

364,0

3.1. Рабочие, занятые производством  продукции

99,0

119,0

198,0

198,0

198,0

3.2. Рабочие, непосредственно незанятые  производством продукции

36,0

54,0

90,0

90,0

90,0

4. НДС входящий

127,1

150,5

244,4

244,4

244,4

5. Отчисления от средств на  оплату труда

199,6

239,9

399,2

399,2

399,2

6. Плата за землю

34,1

34,1

34,1

34,1

34,1

7. Отчисления в специальные фонды  (инновационный)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

8. Среднемесячная зарплата персонала,  тыс. долл./чел.

0,6

0,5

0,5

0,5

0,5

9. Подоходный налог с персонала,  тыс. долл.

148,1

171,9

276,5

276,5

276,5

Таблица 1.21. Календарные  потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты по  предприятию

705,3

2487,0

1149,1

94,9

281,8

2. Инвестиционные затраты на  внеоборотные активы

705,3

2487,0

772,4

0,0

0,0

3. НДС на внеоборотные активы

117,5

414,5

128,7

0,0

0,0

Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего  станка, тыс. долл./шт.

Элемент цены

Величина в годы производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Полная себестоимость продукции

2650,9

3046,7

4740,8

4740,8

4720,0

2. Программа производства продукции,  шт.

354,0

425,0

708,0

708,0

708,0

3. Себестоимость единицы продукции

7,5

7,2

6,7

6,7

6,7

4. Прибыль

1,9

1,8

1,7

1,7

1,7

5. Оптовая цена продукции

9,4

9,0

8,4

8,4

8,3

6. Отчисления в республиканский  и местный бюджеты по единому  нормативу

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

7. Налог на добавленную стоимость

1,9

1,8

1,7

1,7

1,7

8. Затратная отпускная цена

11,2

10,8

10,0

10,0

10,0

Расчет отпускной цены

Элементы цены

Величина

Комментарий

9. Материалы и полуфабрикаты  с учетом НДС на программу  производства

756,8

табл. 1.19

10. Материалы и полуфабрикаты  на станок

1,1

стр.9/стр.2

11. Коэффициент рыночной цены  первоклассных производителей

9,6

стр.9.1 ИД

12. Коэффициент рыночной цены  продукции предприятия

9,3

стр.9.2 ИД

13. Рыночная цена продукции первоклассных  производителей

10,3

стр.10*стр.11

14. Рыночная отпускная цена

9,9

стр.10*стр.12

Таблица 2.2. Маркетинговые  решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1

2

3

1. Цена оборудования первоклассных  производителей

-

10,3

2. Отпускная цена оборудования  рыночная

-

9,9

3. Отпускная цена оборудования  по проекту

100,0

11,2

3.1. Первый год производства

100,0

11,2

3.2. Второй год производтсва

95,7

10,8

3.3. Последующие годы производства

89,4

10,0

4. Конкурнетное преимущество

-9,5

-1,0

4.1. Первый год производства

-9,5

-1,0

4.2. Второй год производства

-4,8

-0,5

4.3. Последующие годы производства

2,1

0,2

5. Использование производственной  мощности

Проценты

Штук

5.1. Первый год производства

50,0

354,0

5.2. Второй год производства

60,0

425,0

5.3. Последующие годы производства

100,0

708,0

Таблица 2.3. Программа  производства станков по годам производства в отпускных ценах

Год производства

Отпускная цена станка, тыс. долл./шт.

Программа производства станков

Штук

Тыс. долл.

Первый год

11,23

354,00

3976,39

Второй год

10,75

425,00

4570,11

Последующие года

10,04

708,00

7111,23

Таблица 2.4. Таблица  оценки технического уровня

Показатель технического уровня предприятия

Проектируемое значение показателя

Величина факторного показателя, баллов

Норматив

Балл экспертной оценки

1

2

3

4

1. Критерии оценки технологии

1. Новизна технологии (на дату  представления заявки):

срок появления аналога технологии менее 5 лет

5

4

4

от 5 до 10 лет

2

1.2. Технический уровень и преимущества  технологии (превышение важнейших  качественных и количественных  параметров технологии по сравнению  с лучшими аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

2

6

3

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

1

4

1.3. Снижение удельной материалоемкости  по сравнению с аналогом или  действующим производством:

свыше 15 %

11

7

5

от 10 % до 15 %

5

от 5 % до 10 %

3

1.4. Снижение удельной энергоемкости  по сравнению с аналогом или  действующим производством:

свыше 15 %

22

7

7

от 10 % до 15 %

5

от 5% до 10 %

3

1.5. Соответствие технологии Перечню  приоритетных направлений создания  и развития новых и высоких  технологий, перспективных производств,  основанных на таких технологиях,  на 1997–2010 годы, одобренных Постановлением  Совета Министров Республики  Беларусь от 27 февраля 1997 года  № 139:

соответствует

-

6

0

ИТОГО баллов

19

2. Характеристика продукции

2.1. Технический уровень продукции  (превышение важнейших качественных  и количественных параметров  продукции по сравнению с лучшими  аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

1

5

4

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

3

3

2.2. Патентная защищенность продукции:

защищено патентами все изделие  или его основные части

-

3

2

защищены патентами неосновные части изделия

+

2

2.3. Сертификация продукции:

наличие сертификата (сертификатов) на продукцию

-

4

2

наличие программы сертификации

-

3

обоснование возможности сертификации продукции

+

2

2.4. Объем экспортных поставок  в натуральном и/или стоимостном  выражениях

более 75 %

60

8

7

от 50 % до 75 %

7

от 25 % до 50 %

6

2.5. Уменьшение импортных поставок  в Республику Беларусь в натуральном  и/или стоимостном выражениях:

более 20 %

7

4

3

от 1 % до 20 %

3

ИТОГО баллов

18

3. Характеристика организации производства

3.1. Значимость новых и высоких  технологий в производственном  процессе:

уникальная технология, определяющая возможность производства продукции

-

6

3

технология определяет основные качественные параметры продукции

+

3

3.2. Удельный вес высокотехнологичной  продукции в общем объеме производства:

высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50 %

28

5

4

от 25 % до 50 %

4

3.3. Удельные инвестиции (внебюджетные  средства), вложенные отечественными  и зарубежными инвесторами в  создание и/или модернизацию одного  рабочего места:

свыше 40 тыс. долл. США

47,66

8

8

от 30 тыс. до 40 тыс.

7

от 25 тыс. до 30 тыс.

6

от 20 тыс. до 25 тыс.

5

от 10 тыс. до 20 тыс.

4

3.4. Срок окупаемости в расчетный  период:

до 6 лет

6

7

7

7 лет

4

3.5. Количество вновь созданных  рабочих мест:

более 500 человек (более 70 %)

29

6

3

от 251 до 500 человек (50 %–70 %)

5

от 101 до 250 человек (30 %–50 %)

4

от 51 до 100 человек (20 %–30 %)

3

от 25 до 50 человек (15 %–20 %)

2

3.6. Удельная добавочная стоимость  в объеме товарной продукции:

более 50 %

63

5

5

от 40 % до 50 %

3

от 25 % до 40 %

2

3.7. Удельный вес затрат на  приобретение нематериальных активов  в общей сумме инвестиционных  затрат:

от 5 % до 20 %

15

4

4

менее 5 %

3

3.8. Соответствие стандартам:

продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим  и технологическим стандартам и  стандартам безопасности

-

6

2

осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам

-

4

имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международные  экологические и технологические  стандарты и стандарты безопасности

+

2

ИТОГО баллов

36

ВСЕГО

80