Расчёт чистой дисконтированной стоимости

Таблица 1.12. Потребность  в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных средств

Величина на год (360 дней), тыс. долл.

Норма запаса в днях

Величина по годам производства, тыс. долл.

Первый

Второй

Третий и др.

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

60

100

1. Производственные запасы, всего

-

-

43,3

52,0

86,7

1.1. Основные материалы

-

31,0

23,2

27,8

46,3

1.1.1. Производственный запас

537,8

25,0

18,7

22,4

37,3

1.1.2. Страховой запас

537,8

6,0

4,5

5,4

9,0

1.2. Вспомогательные материалы

22,4

60,0

1,9

2,2

3,7

1.3. Покупные комплектующие и  полуфабрикаты

-

35,0

13,1

15,7

26,1

1.3.1. Производственный запас

268,9

25,0

9,3

11,2

18,7

1.3.2. Страховой запас

268,9

10,0

3,7

4,5

7,5

1.4. Топливо

5,4

20,0

0,1

0,2

0,3

1.5. МБП

20,4

180,0

5,1

6,1

10,2

2. Незавершенное производство

-

-

264,1

330,8

528,3

3. Готовая продукция

4985,3

10,0

69,2

88,8

138,5

4. Потребность в оборотных активах

-

-

376,7

471,6

753,4

5. Прирост оборотных активов

-

-

376,7

94,9

281,8

Таблица 1.13. Календарная  потребность в инвестициях для  осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.

Категория инвестиций

Инвестиции по годам строительства

Инвестиции по года производства

0

1

2

3

4

Всего

1. Внеобортные активы (с НДС)

705,3

2487,0

772,4

0,0

0,0

3964,6

2. Основные средства (с НДС)

423,2

2425,3

757,2

0,0

0,0

3605,6

2.1. Здания и сооружения

0,0

894,4

0,0

0,0

0,0

894,4

2.2. Технологическое оборудование

280,4

1121,7

560,9

0,0

0,0

1963,0

2.3. Вспомогательное оборудование

70,1

280,4

140,2

0,0

0,0

490,8

2.4. Транспортные средства

72,6

72,6

0,0

0,0

0,0

145,3

2.5. Технологическая оснастка

0,0

19,6

19,6

0,0

0,0

39,3

2.6. Инвентарь

0,0

36,5

36,5

0,0

0,0

73,0

3. Нематериальные активы (с НДС)

282,1

61,7

15,2

0,0

0,0

359,0

3.1. Организационные расходы

15,2

30,4

15,2

0,0

0,0

60,9

3.2. Конструкторская и технологическая  документация

235,6

0,0

0,0

0,0

0,0

235,6

3.3. Подготовка земельного участка

31,3

31,3

0,0

0,0

0,0

62,6

4. Оборотные активы (с НДС)

0,0

0,0

376,7

94,9

281,8

753,4

5. Всего: инвестиций по периодам (с НДС)

705,3

2487,0

1149,1

94,9

281,8

4718,1

6. Всего: инвестиций по проекту  (с НДС)

4718,1

7. Налог на добавленную стоимость  на внеоборотные активы

117,5

414,5

128,7

0,0

0,0

660,8

8. Балансовая стоимость внеоборотных  активов

587,7

2072,5

643,7

0,0

0,0

3303,9

9. Налог на добавленную стоимость  на оборотные активы

0,0

0,0

62,8

15,8

47,0

125,6

10. Налог на добавленную стоимость  на совокупные активы предприятия

117,5

414,5

191,5

15,8

47,0

786,3

Таблица 1.14.  Прямые затраты в годовой себестоимости  продукции, тыс. долл.

Наименование

Затраты первого года производства

Затраты второго года производства

Затраты третьего–пятого годов  производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Сырье и материалы

203,3

40,7

244,0

244,0

48,8

292,8

406,6

81,3

487,9

1.1. Сырье и основные материалы

224,1

44,8

268,9

268,9

53,8

322,7

448,2

89,6

537,8

1.2. Возвратные отходы (вычитаются)

30,1

6,0

36,1

36,1

7,2

43,4

60,2

12,0

72,3

1.3. Вспомогательные материалы

9,3

1,9

11,2

11,2

2,2

13,4

18,7

3,7

22,4

2. Покупные комплектующие изделия

112,0

22,4

134,4

134,4

26,9

161,3

224,1

44,8

268,9

3. Топливо и энергия

267,6

53,5

321,1

321,1

64,2

385,3

535,1

107,0

642,2

3.1. Топливо

2,2

0,4

2,7

2,7

0,5

3,2

4,5

0,9

5,4

3.2. Электроэнергия

265,3

53,1

318,4

318,4

63,7

382,1

530,7

106,1

636,8

4. Заработная плата рабочих,  занятых производством продукции  с отчислениями

–

–

769,8

–

–

925,3

–

–

1539,6

5. Итого затрат

–

116,6

1469,3

–

139,9

1764,7

–

233,2

2938,7

Таблица 1.15. Расходы  на оплату труда, включая отчисления

Статьи издержек

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Расходы на оплату труда  рабочих цеха, занятых производством  продукции

769,8

925,3

1539,6

1539,6

1539,6

1.1. Основная и дополнительная  заработная плата

570,2

685,4

1140,5

1140,5

1140,5

1.2. Отчисления от ФЗП

199,6

239,9

399,2

399,2

399,2

2. Расходы на оплату труда  рабочих цеха, непосредственно не  занятых производством продукции

149,3

230,2

379,5

379,5

379,5

2.1. Основная и дополнительная  заработная плата

110,6

170,5

281,1

281,1

281,1

2.2. Отчисления от ФЗП

38,7

59,7

98,4

98,4

98,4

3. Расходы на оплату труда  служащих цехового уровня

314,9

314,9

513,2

513,2

513,2

3.1. Основная и дополнительная  заработная плата

233,3

233,3

380,2

380,2

380,2

3.2. Отчисления от ФЗП

81,6

81,6

133,1

133,1

133,1

4. Расходы на оплату труда  рабочих управления, непосредственно  не занятые производством продукции

74,6

105,8

180,4

180,4

180,4

4.1. Основная и дополнительная  заработная плата

55,3

78,3

133,6

133,6

133,6

4.2. Отчисления в ФЗП

19,4

27,4

46,8

46,8

46,8

5. Расходы на оплату труда  служащих аппарата управления  предприятия

357,7

357,7

497,7

497,7

497,7

5.1. Основная и дополнительная  заработная плата

265,0

265,0

368,6

368,6

368,6

5.2. Отчисления от ФЗП

92,7

92,7

129,0

129,0

129,0

6. Всего расходы на оплату  труда

1666,4

1933,9

3110,4

3110,4

3110,4

7. Всего отчисления от ФЗП

432,0

501,4

806,4

806,4

806,4

Отнесение оплаты труда на косвенные  расходы

8. Расходы на оплату труда  общепроизводственные

464,2

545,1

892,7

892,7

892,7

9. Расходы на оплату труда  общехозяйственные

432,3

463,4

678,1

678,1

678,1

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала

6,7

6,4

6,3

6,3

6,3

11. Норма подоходного налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог на работников

148,1

171,9

276,5

276,5

276,5

Таблица 1.16. Косвенные  затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные расходы,  всего

544,5

627,0

981,1

981,1

981,1

1.1. Расходы на оплату труда  общепроизводственные

464,2

545,1

892,7

892,7

892,7

1.2. Эксплуатация оборудования

16,4

16,4

16,4

16,4

16,4

1.3. Ремонт оборудования

24,5

24,5

24,5

24,5

24,5

1.4. Внутризаводское перемещение  грузов

8,2

8,2

8,2

8,2

8,2

1.5. Малоценный инструмент

3,3

3,3

3,3

3,3

3,3

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы (15 долл./чел.)

2,3

2,7

4,5

4,5

4,5

1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой  стоимости здания)

6,2

6,2

6,2

6,2

6,2

1.8. Ремонт цехов (2% от балансовой  стоимости здания)

12,5

12,5

12,5

12,5

12,5

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

1,5

1,8

3,0

3,0

3,0

1.10. Прочие расходы (1% от строки 1)

5,4

6,3

9,8

9,8

9,8

2. Общехозяйственные расходы, всего

448,7

480,2

696,3

696,3

696,3

2.1. Расходы на оплату труда  общехозяйственные

432,3

463,4

678,1

678,1

678,1

2.2. Расходы на содержание и  ремонт заводского транспорта (15%)

9,1

9,1

9,1

9,1

9,1

2.3. Содержание административных  и других зданий (1,5%)

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

2.4. Ремонт административных и  других зданий (2,5%)

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

2.5. Административные расходы (70 долл./чел.)

2,5

2,8

4,3

4,3

4,3

3. Косвенные расходы, всего

993,2

1107,2

1677,4

1677,4

1677,4

4. Косвенные расходы, на которые  начислен входной НДС

74,8

76,0

80,5

80,5

80,5

5. Входящий НДС по косвенным  расходам

10,5

10,6

11,3

11,3

11,3

6. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы, всего

14,2

15,5

20,4

20,4

20,4