- ценных бумаг;

     - товаров;

     - драгоценных металлов

     - финансовых требований.

     Коммерческий  кредит. Это кредит, предоставляемый  предприятиями, объединениями и  другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый  в товарной форме, прежде всего путем  отсрочки платежа, оформляется в  большинстве случаев векселем.

     Банковский  кредит, представляемый кредитно-финансовыми  учреждениями любым хозяйственным  субъектам в виде денежных ссуд.

     В практике банков проводится разграничение  между ссудами, выдаваемыми юридическим  лицам и гражданам. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Кредиты коммерческим предприятиям, в основном выдаются для пополнения оборотных средств. Выдача ссуд для финансирования основного капитала, долгосрочных, коммерческими банками не практикуется.

     Объектом  банковского кредита могут выступать  различные коммерческие сделки. Заемщиком  может быть коммерческая фирма, субъект  государства, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью  кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссуды заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

     Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого  кредита, так как он не ограничен  направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

     Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

     Динамика  банковского и коммерческого  кредита различна. Объем коммерческого  кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Т.о. можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

     С развитием товарно-денежных отношений  появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

     Движение  капитала в сфере международных  экономических отношений, связанное  с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

     Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

     По  срокам, международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

     По  назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с  внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

     Международный кредит выполняет следующие функции:

     - перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;

     - экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;

     - ускорение концентрации и централизации капитала.

     Также международный кредит, раздвигая  границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

     Инвестиционный  кредит предоставляется на капитальные  производственные затраты, его объектом выступают основные средства заемщика. Инвестиционный кредит предоставляется действующему предприятию, кредитуемый проект которого обычно традиционен для производства и бизнеса заемщика. Этот кредит предполагает, помимо средств банка, участие в проекте заемщика его собственными средствами. Обычно кредитуют расширение или реконструкцию основных средств, причем только их части. А остальные объекты или части действуют и приносят доход. Плановыми источниками возврата кредита являются: часть выручки, фонд амортизации и фонд накопления. Кредитование на длительный срок требует обязательного материального залога, потребительские свойства которого не изменяются до конца кредитования.

     В качестве обеспечения признаются активы, свойства которых незначительно  зависят о состояния и завершенности  хозяйственного цикла предприятия. Для обеспечения кредита важна юридическая обособленность данных активов от общей массы обязательств.

     Инвестиционный  кредит, для которого обычно характерны сумма и срок, превышающие величину оборотных средств и длительность хозяйственного цикла предприятия, более сложная технология кредитования и большие риски в сравнении с кредитом в оборот. Обязательно должен быть обеспеченным.

     В России не следует ожидать существенного  расширения инвестиционного кредитования без решения проблем обеспеченности такого рода кредитов. Среди основных мероприятий по совершенствованию залоговой базы кредитования следует выделить: становление и централизацию рынка предприятий, определение единых стандартов представления стоимостных и технических характеристик предприятий, создание новых предприятий и, по мере необходимости, реорганизацию действующих на основе структуры размещения производств.

     С помощью инвестиционных кредитов компании могут решить целый ряд задач  - купить новые машины и оборудование, профинансировать модернизацию и реконструкцию своих производственных мощностей или получить недостающие средства для строительства новых зданий или сооружений.

     Инвестиционное  кредитование осуществляет в двух формах:

     Предоставления  срочного кредита - в этом случае компания может единовременно получить требуемые суммы и вернуть их банку единовременно в конце срока кредита (или частями по согласованному графику).

     Открытия  кредитной линии - в этом случае компания может получать заемные средства несколькими частями в пределах общего лимита кредитной линии и установленного договором срока. Погасив полностью или частично имеющуюся ссудную задолженность, заемщик может снова получить денежные средства в пределах неиспользованного лимита кредитной линии.

     Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Список использованной литературы

1. Об иностранных  инвестициях в Российской Федерации: Федер. закон РФ от 09.07.1999 № 160-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.06.1999) (ред. от 29.04.2008) // СПС «КонсультантПлюс»
2. Кулаков С.В. Привлечение иностранных инвестиций. Проблемы и возможные решения. // «ИК Велес Капитал». Сетевой ресурс. – URL: http://invest.rin.ru/cgi-bin/method/search_method.pl?num=159&action=full&PageIn=6&p_n=58
3. Рекомендации по привлечению инвестиций в российские компании. // Инвестмаркет: кредиты, инвестиции, готовый бизнес предпринимателям – Сетевой ресурс. - URL: http://www.investmarket.ru/content/document_r_A565BE06-7AA0-484C-BA6D-480A6CC7CECC.html
4. Привлечение инвестиций в бизнес // Подготовлено редакторами: «Бизнес GiD». – Сетевой ресурс. - URL: http://www.bisgid.ru/start/finance/invest/?action=print&sb=0