Автоматизированная информационная система автосалона

Расчёт основной и дополнительной заработной платы  на этапе разработки приведен в таблице 3.4

Таблица 3.4

Для учёта затрат на этапе написания программного комплекса и его отладки необходимо определить себестоимость машино-часа работы ЭВМ. Необходимые формулы  приведены в таблице 3.5 

Таблица 3.5.

Основная заработная плата:

Зо =15000 / (21* 8) = 89,3 руб./час;

Дополнительная  заработная плата:

Зд = (14 / 100) * 89,3 = 12,5 руб./ час;

Отчисления на соцобеспечение:

Зсс = (26 / 100) * (89,3 + 12,5) = 26,5 руб./ час;

Затраты на электроэнергию: 

Зээ = 1 * 0,3 * 1,85 = 0,55 руб./час;

Амортизация:

За = 20 * 30000 / (100 * 8 * 21 * 12) = 3 руб./час;

Прочие производственные расходы:

Зпр = 50 / 100 * (89,3 + 0,55 + 3) = 46,7 руб./час;

К прочим производственным расходам можно отнести затраты  на материалы, лицензионное программное  обеспечение и т.д.

Зс - отчисления на социальное страхование.

Зс = 0.26* (Зо + Зд)=0,26(89,3+12,5) = 26,5 руб.

Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ  составит:

С = 89,3 + 12,5 + 26,5 + 0,55 + 3 + 46,7 = 178,5 руб./час;

Однако, при расчёте  себестоимости машино-часа учитывались  затраты лишь на ЭВМ, занятой для  решения данного вопроса. Кроме  этого, необходимо ещё учитывать  затраты на ремонт оборудования. Затраты  на ремонт составляют 10% от стоимости  оборудования, т.е.:

Зр = 10 * Sэвм / (8 * m * 12 * 100);

Зр = 10 * 30000 / (8 * 21 * 12 * 100) = 1,5 руб./час;

Таким образом, себестоимость машино-часа работы  

С = 178,5 + 1,5 = 180 руб./час;

Зная себестоимость  машино-часа работы ЭВМ, можно определить затраты на написание программного комплекса и его отладку по формуле:

Знп-о = С * t ,

где t = 672 - время  написания программного комплекса  и его отладки и использование  вычислительной машины для подготовки технической документации, час (84 рабочих  дня).

Получим:

Знп-о = 180 * 672 = 120 960 руб.;

В целом показатели на этапе разработки характеризуются  величиной стоимости работы и  дисконтным множителем. Величина дисконтного  множителя равна 1 (т.к. t = 4 мес. не дисконтируется).

Таким образом, величина затрат на разработку при  основном варианте составляет 120 960 руб.   

3.4 Расчёт вложений  на этапе разработки  и отладки альтернативного  варианта

Исходная информация по календарному графику выполнения работ и расчёт отдельных статей калькуляции сведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6.

Расчёт основной и дополнительной заработной платы  на этапе разработки альтернативного  варианта приведен в таблице 3.7

Таблица 3.7.

Для учёта затрат на этапе написания программного комплекса и его отладки определим  себестоимость машино-часа работы ЭВМ. Основная заработная плата:

Зо = 35000 / (21* 8) = 208 руб./час;

Дополнительная  заработная плата:

Зд = (14 / 100) * 208 = 29,1 руб./час;

Отчисления на соцобеспечение:

Зсс = (26 / 100) * (208 + 29,1) = 61,6 руб./час;

Затраты на электроэнергию:

Зээ = 2 * 0,3 * 1,85 = 1,1 руб./час;

Амортизация:

За = 20 * 30000 * 2 / (100 * 8 * 21 * 12) = 6 руб./час; 

Прочие производственные расходы:

Зпр = 50 / 100 * (208 + 1,1 + 6) = 107,5 руб./час;

Зс - отчисления на социальное страхование.

Зс = 0.26* (Зо + Зд)=0,26(208+29,1) = 61,6 руб.

Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ  составит:

С = 208 + 29,1 + 61,6 + 1,1 + 6 + 107,5 = 413,3 руб./час;

Однако, при расчёте  себестоимости машино-часа учитывались  затраты лишь на ЭВМ, занятой для  решения данного вопроса. А нам  необходимо ещё учитывать затраты  на ремонт оборудования. Затраты на ремонт составляют 10% от стоимости оборудования, т.е.:

Зр = 10 * Sэвм * 2 / (8 * m * 12 * 100);

Зр = 10 * 30000 * 2 / (8 * 21 * 12 * 100) = 3 руб./час;

Таким образом, себестоимость машино-часа работы:

С = 413,3 + 3 = 416,3 руб./час;

Зная себестоимость  машино-часа работы ЭВМ, можно определить затраты на написание программного комплекса и его отладку по формуле:

Знп-о = С * t ,

где t = 360 - время  написания и отладки программного комплекса и использования вычислительной техники для подготовки технической  документации, час (45 рабочих дней). 

Знп-о = 416,3 * 360 = 149 868 руб.

Таким образом, величина затрат на разработку при  альтернативном варианте составляет 149 868 руб.  

3.5 Расчёт вложений  по годам этапа  эксплуатации

Общая продолжительность  этапа эксплуатации равна 2 года. Годовые  текущие (эксплуатационные) затраты  на обработку информации в ИТ-проекте  рассчитываются как сумма следующих  слагаемых:

·  Основная и дополнительная зарплата персонала;

·  Отчисления на социальные отчисления;

·  Амортизация технических средств и вспомогательного оборудования;

·  Расходы на текущий ремонт и содержание технических средств и оборудования (затраты на запчасти и вспомогательные материалы)

·  Затраты на электроэнергию, потребляемую оборудованием и расходуемую на освещение;

·  Расходные материалы (носители информации) и прочие расходы.

При эксплуатации будет использована 1 вычислительная машина (в роли сервера необходимых  приложений). При этом будем считать, что установка программного комплекса  будет осуществляться на имеющиеся  у потребителя ЭВМ. Кроме этого  количество клиентских модулей зависит  от задания потребителя и может  быть увеличено.

Общие эксплуатационные издержки потребителя составят:

И = (Зп + Зд + Зс + Зр + За + Зээ) * t ,

где t -время эксплуатации (4032 часов);

Зп - совокупная основная заработная плата пользователей, руб./час;

Для эксплуатации комплекса потребуется администратор. Поэтому при расчете необходимо учитывать заработную плату администратора - 30000 р.

Тогда,

Зп = 30000 / 21 / 8 = 178,6 руб./час;

Зд - совокупная дополнительная заработная плата пользователей, руб./час. (14% от основной зарплаты).

Зд = Зп*0,14 = 178,6*0,14 = 25 руб./час;

Зс - отчисления на социальное страхование.

Зс = 0,26*(Зп + Зд) = 53 руб./час;

Зр - затраты  на ремонт (10% от стоимости оборудования).

Зр = 0,1* 1*30000/ 8 / 21/ 12 = 1,49 руб./час;

За – затраты  на амортизацию(20% от стоимости оборудования).

Зр = 0,2* 1*30000/ 8 / 21/ 12 = 2,98 руб./час;

Зээ - затраты  на электроэнергию.

Зээ = 1,85 * 0.3 * 1 = 0,55 руб./час;

Тогда при основном варианте и альтернативном варианте:

И = (178,6 + 25 + 53 + 1,49 + 2,98 + 0,55 ) * 4032 = 1 054,8 тыс. руб. 

3.6 Итоговые показатели технико-экономической эффективности

В результате современная  величина затрат на этапе эксплуатации составит для основного варианта и альтернативного вариантов:

·  за первый год эксплуатации (0.9091) * 1 054,8 тыс. руб. / 2 = 479,5 тыс. руб.;

·  за второй год эксплуатации (0.8264) * 1 054,8 тыс. руб. / 2 = 435,8 тыс. руб.

Показатель итоговой величины затрат:

для основного  варианта:

120,9 тыс. руб. + 915,3 тыс. руб. = 1 036,2 тыс. руб.;

для альтернативного  варианта:

149,8 тыс. руб. + 915,3 тыс. руб. = 1 065,1 тыс. руб.

Показатели технико-экономической  эффективности разрабатываемого продукта сведены в таблицу 3.8.

Таблица 3.8