Теоретические основы построения страховых тарифов

       2. Постоянные, или фиксированные взносы  – это страховые взносы, которые  с течением времени не изменяются. Применяются относительно рисков, не изменяющихся во времени.  Постоянные взносы встречаются  в большинстве договоров имущественного страхования.

       По  форме уплаты страховые взносы (премии) подразделяются на:

       1. Единовременный внос  –  полная    страховая    премия,    которую 

страхователь  сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперёд.

       2. Текущий взнос  – часть   общих   обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов всегда больше единовременного взноса,  что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

        3. Годичный взнос – это единовременный, неделимый страховой взнос, который вносится по договорам, имеющим годичный срок действия.

       По  времени уплаты страховые взносы подразделяются на:

       1. Авансовые платежи – платежи,  которые страхователь уплачивает  заранее, до наступления срока  их уплаты, указанного в договоре. С экономической точки зрения они равны единовременному взносу.

       2. Предварительная премия – это  премия, которую страхователь может  внести полностью или частично  до наступления срока уплаты. На внесённые суммы начисляется  процент. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты.

       В балансе страхового общества страховые  взносы разделяются на: переходящие  платежи, эффективную премию и результативную премию. Поскольку страховые сделки зачастую совершаются в конце календарного года, то в этом случае наблюдается несовпадение календарного и страхового года. Та часть страховой премии, которая отнесена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей.

       Результативная  премия – это разница между  годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесёнными  на следующий год.

Зависит от периодичности уплаты страховых  платежей.

       Эффективная премия – это сумма результативной премии и переходящих  платежей,  зарезервированные  в  текущем  году и переходящие 

на следующий  год. То есть эффективная премия это  вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

       Резервная (Цильмеровская) премия – это сумма  нетто-премии и расходов по заключению договоров данного вида страхования  за год. Она содержит определённые резервы, за счёт которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премии.

       Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным  и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений.

     Справедливая  премия отражает принцип справедливой игры и теории вероятности. Справедливая  премия отражает также эквивалентность  обязательств сторон, участвующих в  договоре.

       Конкурентная  премия – это премия, которая  позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

       По  способу исчисления страховые премии классифицируются на:

       1. Средние премии, которые получаются  путём исчисления среднего арифметического  для всей совокупности объектов страхования. Применяются в том случае, когда страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включённых в страховую совокупность. 

       2. Степенная премия – страховой  взнос, определённый по величине  риска объекта, включённого в страховую совокупность.

       3. Индивидуальная премия – взнос,  рассчитанный с учётом только  индивидуальных особенностей объекта  страхования и без исчисления  среднего арифметического для  всей совокупности. Данные премии  применяются в отношении уникальных объектов страховщика, не имеющих аналогов или большого распространения. [4, стр. 134 – 138] 

Тестовые  задания 

1. Брутто-ставка  содержит элементы:

а) нагрузку;

б) фонд страхования;

в) страховую  премию;

г) нетто-ставку.

Ответ: a,г

2. Укажите, влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства:

а) да;

б) нет.

Ответ: а

3. Назовите  основные принципы тарифной политики  страховщика:

а) обеспечение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователем;

б) возможность  определения страхового возмещения;

в) стабильность страховых тарифов;

г) обеспечение  самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

д) максимизация прибыльности страховых операций.

Ответ: а, в, г

4. К  расходам по ведению страховых  операций относятся:

а) расходы  на формирование страховых резервов;

б) выплаты  по возмещению ущерба;

в) ликвидационные расходы;

г) административно-хозяйственные расходы.

Ответ: а,б

5. Цена  за единицу страховых услуг  – это:

а) страховой  тариф;

б) страховая  премия;

в) страховая  выплата;

г) страховая  сумма.

Ответ:а

6. Укажите  условие договора страхования,  которое не является  существенным согласно ст. 48 Гражданского кодекса РФ:

а) страховая  сумма;

б) срок действия договора;

в) размер страховой премии;

г) характер страхового случая.

Ответ: в

7. В  основе расчета тарифов по  рисковым видам страхования лежат:

а) вероятность  наступления страхового случая, убыточность страховой суммы, уровень нагрузки;

б) страховое  возмещение, страховая сумма, вероятность  наступления  страхового случая;

в) другой вариант.

Ответ: в : Вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования; средняя страховая сумма по одному договору страхования; среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.

• страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;
• размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;
• тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.

 

8. Гарантией  обеспечения финансовой устойчивости  страховщика являются:

а) оптимизация  объема страховых выплат и налоговых  платежей;

б) обоснованность страховой политики;

в) экономически обоснованные страховые тарифы.

Ответ: в, так как гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

9. Убыточность  страховой суммы – это:

а) отношение  страховой суммы к страховой  выплате;

б) отношение  суммы страховых возмещений к  совокупной страховой сумме;

в) отношение суммы страховых премий к сумме страховых выплат.

Ответ: б

10. За  счет нагрузки не могут покрываться:

а) заработная плата штатным сотрудникам страховой  организации;

б) амортизационные  отчисления;

в) начисления на заработную плату;

г) страховые  выплаты

Ответ: г 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

       Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Значение их определяется тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

     Актуарные расчеты — это система математических и статистических закономерностей, которая регламентирует взаимоотношения  между страховщиком и страхователями. Это механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных со страхованием жизни и пенсии; расчетов тарифов по любому виду страхования, округления размеров тарифных ставок. Это также инструмент определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда. При помощи долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается часть дохода, которую получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

     Именно  через систему актуарных расчетов определяется объем финансовых обязательств страховщика, ликвидность его страховых  обязательств. Определяются экономическая  целесообразность при формировании резерва взносов по каждому договору страхования жизни, совокупный резерв взносов страховой организации, размеры выкупных редуцированных страховых сумм.

       Проводя страхование, страховщик стремится  найти оптимальное решение –  при минимальных тарифах обеспечить значительный объём страховой ответственности. Обоснованные тарифные ставки гарантируют как необходимую финансовую устойчивость страховых операций, так и приемлемое для страхователя изъятие части доходов в виде страховых взносов.  
 

Список  использованной литературы