Теоретические основы построения страховых тарифов

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального образования 
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по  дисциплине « Страхование »

на  тему «Теоретические основы построения страховых

тарифов» 

Вариант №3 
 
 
 
 
 

                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Липецк 2011             

Содержание

Введение...................................................................................................................3

1. Понятие  и задачи актуарных расчётов…………………………………….4

2. Понятие  страхового тарифа, структура тарифной ставки…………...….8

3. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки …..………….12

   4. Сущность и виды страховых взносов (премий). ………………………..15

Тестовые  задания……………………………………………………………….19

Заключение.............................................................................................................22

Список использованной литературы...................................................................23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками).

       Особое  место в страховании занимают страховые тарифы, поскольку от них  зависят общее поступление страховых  взносов, финансовая устойчивость, платёжеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой организации. Именно поэтому важной является деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования. Этим и определяется актуальность данной темы.

       В написании работы перед собой  я ставлю следующие цели: 1) раскрыть понятие и сущность актуарных  расчётов и тарифной политики; 2) определить понятие страхового тарифа и структуры  тарифной ставки; 3) изучить основные показатели страховой статистики, находящие применение в актуарных расчётах.

     Целью работы является изучение теоретических основ построения страховых тарифов.

 Задачи  контрольной работы:

    1) Рассмотреть  формирование тарифных ставок страховщиков на актуарных расчетах.

    2) Рассмотреть структуру тарифной  ставки.

    3) Рассмотреть виды страховых взносов (премий). 
 
 

1. Понятие и  задачи актуарных расчётов

 

       Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой  процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

       Определение расходов, необходимых на страхование  данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма  для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

       Роль  актуарной калькуляции может  быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет  определить себестоимость услуги, оказываемой  страховщиком, а с другой — через  нее создаются условия для  всестороннего анализа и раскрытия  причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

       Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение  принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

       Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;
• в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;
• исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;
• необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;
• прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;
• исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;
• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
• соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;
• выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

       Основные  задачи актуарных расчетов:

1. исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
2. исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3. математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
4. математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

       Основы  теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна  де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор. Актуарные расчёты классифицируются по видам страхования, времени составления и уровню иерархии:

       Актуарные расчёты по видам страхования  делятся на: расчёты по личному  страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности.

       По  временному признаку актуарные расчёты  делятся на: отчётные и плановые.

       Отчётные  – это актуарные расчёты, которые  производятся по имеющимся отчётным данным. Эти расчёты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования.

       Плановые  актуарные расчёты – составляются в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения риска, но возможно использовать данные актуарных   расчётов   по   однотипным   или   близким по содержанию видам

страхования. Плановые  актуарные  расчёты   корректируются  каждые  3 – 4

года  с использованием полученных статистических данных.

       По  иерархическому признаку актуарные  расчёты могут быть: общими (для  всей страны), региональными (для отдельных  регионов) и индивидуальными (для  конкретной страховой компании). [3, стр. 101]

       Форма, по которой производится расчёт себестоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Она позволяет определить страховые платежи к договору, величину страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. [1, стр. 91] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Понятие страхового тарифа, структура тарифной ставки

 

      Расчёт  расходов, идущих на страхование конкретного объекта – важнейшая проблема страховщика. В конечном счете, речь идёт об определении себестоимости и стоимости страховой услуги. В основе таких расчётов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.

      Страховой тариф (тарифная ставка) – денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифная ставка является ценой страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

      Тарифная  ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой. По своей структуре она состоит из нетто-ставки и нагрузки (рис. 1.), что можно представить формулой:

Т_б = Т_н + Т_наг,   

где Т_б – страховой тариф (брутто-тариф);

       Т_н – тарифная нетто-ставка;

       Т_наг – нагрузка. 

 

 

      Здесь: Пм – расходы на предупредительные  мероприятия; Рв – расходы на процесс  страхования; Пп – планируемая прибыль.

Рис. 1. Структура  страхового тарифа

      Нетто-ставка страхового тарифа – часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, и составляет 70 – 80% от брутто-ставки.

       Размер  нетто-ставки растёт с увеличением  риска, то есть вероятности  страхуемого   неблагоприятного   события,  поэтому  страхование распростра-

няется  на риски, вероятность которых относительно низка. Риск с вероятностью, равной 1, не может быть застрахован, так  как нарушаются интересы сторон, вступающих в страховые отношения.

      Нетто-ставка целиком предназначена для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям. Следовательно, нетто-ставка равна выплате по страховому случаю со 100 рублей страховой суммы: