Вновь, как и в отношении страхования  машин от поломок, следует обязательно  упомянуть о двух обстоятельствах: во-первых, страхователь, даже не имея, например, по финансовым соображениям, застраховать все предприятие, может приобрести полноценную защиту для наиболее дорогостоящего оборудования- электронного, а во-вторых, страхование электронного оборудования может по специальному дополнению к полису покрывать и риск шомажа, т.е. убытков от перерыва в производстве.

     При фактической гибели застрахованного  имущества или его полной конструктивной гибели страховщик возмещает стоимость  замены его аналогичным имуществом за вычетом амортизации и стоимости  спасенного имущества, включая расходы  на упаковку, перевозку (за исключением  перевозки воздушным транспортом), таможенные пошлины и монтаж, если эти расходы были включены в страховую сумму.

     Возмещению  подлежат расходы по демонтажу подлежащего  ремонту или пришедшего в негодность в результате страхового случая оборудования.

     Возмещение  за лампы, электронные трубки и подобные предметы выплачивается за вычетом  амортизации, исчисленной в зависимости  от сроков гарантийной эксплуатации.

     На  случай кражи застрахованного имущества  франшиза обычно устанавливается в  размере 20% по каждому убытку, но не менее установленной в полисе суммы.

     Ставки  страховой  премии по страхованию  электронного оборудования колеблются в пределах 1,2-1,8 % в год от стоимости  оборудования. 
 
 

4. Виды  страхования, строительно-монтажных, работ.

     При сооружении объектов на условиях «под ключ» в контракте (договоре строительного  подряда) обычно предусматривается  не только проведение строительно-монтажных работ, но и поставки и установка оборудования. При этом ответственность как за строительную часть контракта, так и за поставленное оборудование лежит на подрядчике до завершения строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком.

     В контрактах в некоторых случаях  может также предусматриваться  ответственность подрядчика за гибель и повреждение предоставляемой  ему во временное пользование заказчиком строительной техники (экскаваторы, подъемные краны, и др.), а в случае реконструкции - ответственность за причинение ущерба существующему имуществу заказчика, т.е. существующему зданию, подлежащему реконструкции.

     Поскольку строительство объектов продолжается обычно в течение нескольких лет, вероятность наступления рисков и, следовательно, возникновения убытков  становится весьма реальной. При этом страховая защита является фактором, стабилизирующим финансовое состояние  подрядчика, и обеспечивает ему возможность  своевременно выполнить обязательства  по контракту (в чем в первую очередь  заинтересован сам заказчик). Таким  образом, страхование строительно-монтажных и других рисков при строительстве промышленных предприятий «под ключ» является объективной необходимостью и призвано защитить интересы не только соответствующих строительных компаний, но и интересы заказчика.

     Стоимость страхования должна включаться в  общую стоимость подряда и  в результате относятся на расходы  заказчика. С начала 1996 г. в России появилась для этого законодательная база: постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661 и последующими разъяснениями Департамента методологии бухучета и отчетности Минфина России №16-00-16-196 от 15 декабря 1995 г. и разъяснением Росстрахнадзора №06-3р/16 от 16 января 1996 г. разрешено вводить в состав затрат, включаемых в себестоимость производимой продукции (работ, услуг), создаваемые страховые фонды в размерах, не превышающих 1 процента реализуемой продукции (работ, услуг). Однако постановлением Правительства РФ от 21 марта 1996 г. №299 действие подпункта «р» пункта 2 положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость производимой продукции (работ, услуг), и о порядке формирования  финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, позволяющего включать в себестоимость продукции (работ, услуг) расходы, связанные с добровольным страхованием, приостановлено до 1 января 1997 г.

     При заключении контрактов на условиях шеф-монтажа, т.е. поставки оборудования и контроля за монтажом (строительством), поставленное оборудование переходит в собственность заказчика, как правило с момента разгрузки на площадке; в этом случае подрядчик не имеет страхового интереса, а его ответственность ограничивается последствием его действий или упущений в ходе осуществления контроля за строительством. Страхователем по такого рода проектам может выступать уже заказчик.

     Объектами строительно-монтажного страхования (на международном рынке этот вид страхования называется также страхованием всех рисков строительства и монтажа) являются: здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, предназначенные для строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке, указанной в договоре страхования.

     Договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или указанного в договоре (полисе) другого лица, которое может понести ущерб  от гибели и повреждения застрахованного  имущества.

     Объем обязательств страховщика:

     Согласно  условиям строительно-монтажного страхования страховщик возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в результате:

• ошибок при проведении строительных и монтажных работ, дефектов застрахованных  объектов, за исключением расходов на устранение ошибок и дефектов;
• небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также небрежности или умысла третьих лиц;
• воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, атмосферных разрядов и др.;
• разрывов тросов и цепей, падения деталей и других предметов;
• пожара, взрыва, землетрясения, вулканического извержения, горного обвала, оползней, наводнения, бури, вихря, урагана и других стихийных бедствий;
• любых других внезапных и непредвиденных событийна строительной площадке, не исключенных в условиях страхования.

     Если  в договоре страхования строительно-монтажных рисков не предусмотрено иное, не подлежат возмещению убытки, которые прямо или косвенно произошли вследствие

• военных действий или военных мероприятий и их последствий;
• ядерного взрыва, радиации или радиактивного заражения;
• умышленного действия или грубой небрежности страхователя, лиц, в пользу которых заключено страхование, или их представителей;
• ошибок, недостатков или дефектов, которые были известны страхователю, лицам, в пользу которых заключено страхование, или их представителям до наступления страхового случая;
• частичного или общего прекращения работ;
• коррозии, гниения, естественного износа, самовозгорания или других естественных свойств отдельных предметов, имея ввиду, что возмещению подлежат убытки от повреждения других застрахованных предметов в результате несчастных случаев, вызванных этими явлениями;
• экспериментальных и исследовательских работ;
• повреждения строительной техники и транспортных средств вследствие их внутренних поломок, т.е. таких, которые не вызваны внешними факторами.

     Кроме того, страховщик не возмещает убытки, которые образовались в результате гибели или повреждения горюче-смазочных материалов, химикатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных материалов, драгоценных металлов, камней, документов и ценных бумаг, а также убытки, обнаруженные лишь в ходе инвентаризации, и косвенные убытки, например упущенную выгоду или договорные штрафы.

5. Порядок определения  страховой суммы при строительно-монтажнои страховании.

     Для определения степени риска и  установления адекватных ставок премии страховой компании необходимо тщательно  изучить контракт на производство строительно-монтажных работ с приложенной к нему технической документацией. Особое внимание следует обратить на права и обязанности подрядчика и заказчика, условия послепусковых гарантий и возможные страховой ответственности перед третьими лицами. Кроме того, при определении степени риска учитываются: характер сооружаемых объектов, виды основных и вспомогательных материалов, применяемых при производстве строительно-монтажных работ, состав строительно-монтажной техники, структура почвы строительной площадки, вероятность подверженности района строительства наводнениям, землетрясениям, ураганом и другим стихийным бедствиям, квалификация инженерно-технического состава и рабочих подрядчика и т.п.

     В одну группу риска входят убытки от огня и взрывов. Часто причиной пожара являются сварочные работы. К значительному  ущербу в ходе строительства может  привести производство взрывных работ. На строящихся химических, нефтеперерабатывающих  и других предприятиях, где устанавливаются  котлы, компрессорные установки, агрегаты с повышенным и пониженным давлением, вероятность пожара и взрыва значительно  увеличивается при проведении пуско-наладочных работ и испытаний.

     К следующей группе рисков можно отнести  последствия наводнений и воздействия  атмосферных осадков. При оценке возможности возникновения убытков  от этих рисков принимаются во внимание уровень расположения строительной площадки по отношению к местным водоемам и вероятность затопления при наводнении.

     При определении степени риска нельзя не учитывать возможность воздействия  и других природных явлений, в  частности землетрясений, бурь и  ураганов, представляющих собой особую опасность при возведении мачт, труб антенн; оседания почв вследствие нарушения  режима подпочвенных вод при рытье  котлованов, бурении скважин, воздействии  вибрации при забивании свай; горных обвалов и оползней в результате ливней, а также селевых потоков.

     Следует иметь ввиду также криминальную ситуацию в районе строительства (опасность совершения краж).

     К специфической группе рисков, оказывающих  значительное влияние на объем ответственности  страховщика, относятся возможные  последствия холостых и рабочих  испытаний, а также послепусковых гарантий, представляющие собой обязательства подрядчика по контракту в течение обусловленного периода после сдачи объекта в эксплуатацию. Страхование обязательств по гарантиям, выданным на здания, сооружения, оборудование, которые построены или смонтированы  и застрахованы по строительно-монтажным полисам, производится в качестве дополнительного с помощью специальной оговорки в строительно-монтажном полисе. (В отдельном варианте этого варианта страхования на международном рынке страхования не существует.) При этом страховщик возмещает лицу, в пользу которого заключен договор страхования, расходы, обусловленные гарантийным обязательством перед покупателем (заказчиком) и связанные с гибелью или повреждением объекта страхования, при условии, что гибель или повреждение явились следствием:

• недостатков, допущенных при производстве строительно-монтажных и пусконаладочных работ, но выявленных в период гарантийной эксплуатации;
• выполнение гарантийных обязательств лицом, в пользу которого заключен договор страхования, или уполномоченными им лицами.

     Страхованием, однако, не покрываются расходы по устранению дефектов объектов страхования, явившихся причиной страхового случая, и косвенные убытки, такие, как  упущенная выгода или договорные штрафы.

     В рамках страхования всех рисков строительства  и монтажа может быть застрахована и ответственность подрядчика перед  третьими лицами.

     Согласно  условиям страхования ответственности подрядчика перед третьими лицами на страхование может быть принята ответственность за вред, причиненный личности и имуществу третьих лиц в результате несчастных случаев как при производстве строительно-монтажных и пусконаладочных работ, так и в ходе гарантийного срока эксплуатации. Страхования компания предоставляет страховое покрытие по этому виду страхования в пределах установленных в полисе лимитов ответственности по одному событию и в целом за весь период действия страхования. Франшиза определяется только в отношении материального ущерба.

     Страхование ответственности перед третьими лицами при производстве может осуществляться по отдельному договору страхования, однако в настоящее время страховщики  придерживаются практики предоставления страхования ответственности перед  третьими лицами только дополнительно  к строительно-монтажному страхованию, т.е. страхованию риска материального ущерба.