Сущность перестрахования, его значение в экономике

Следует выделить несколько наиболее четко выраженных тенденций рынка  перестрахования:

-  увеличивается интерес к входящему перестрахованию со стороны стран России и Восточной Европы;

-  общее повышение надежности перестраховочной защиты за счет улучшения финансовой устойчивости и прозрачности перестраховщиков, а также роста качества перестраховочных емкостей;

-  перестраховочная деятельность будет находиться под государственным надзором и регулированием.

В ближайшее время завершается  подготовка хартии деловой этики  в перестраховании. Выделяется 17 принципиальных моментов, зачастую приводящих к конфликтам сторон в перестраховании:

-  предоставление недостоверной информации при котировке рисков,

-  сделки с заинтересованными лицами;

-  несвоевременное извещение о страховом случае;

-  недостоверная информация о страховом случае;

-  необоснованные требования к документам;

-  отказ от выплаты в спорных ситуациях и ряд других.

Присоединение к хартии будет означать, что организация готова выполнять  эти принципы путем внесения оговорок в договоры перестрахования.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел.

Этот закон означает, что при  достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  практически не зависит от случая. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию.

Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой  защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования  до тех пор, пока изменения, ведущие  к увеличению убытков, не изменят  свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется  поступление налогов от страховой  деятельности.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности  имеет страховой интерес, который  и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены  с перестраховщиками, в противном  случае страховщик умышленно делится  несуществующими или преувеличенными  рисками.

Принцип возмещения убытков, как и  в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении  страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику) выплатил причитающееся  страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное  возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости  от условий договора позволяет ему  выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает  ответственность последнего.

Договор перестрахования заключается  между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и взаимоотношения его сторон не изменяются.

Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает  никаких юридических прав между  страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений  по поводу одного риска в некоторых  странах даже закрепляется законодательно. В Законе 
Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают  автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой.

Вследствие этого перестраховщики  периодически получают информацию о  суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному  перестраховочному договору. Доверие  перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той  их части, которую страховщик оставляет  себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения  оговоренных при перестраховании  тарифов или систематическая  недооценка размеров выплаченных убытков  с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом  наивысшей добросовестности.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от каждого  крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает  лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально  иные, чем при страховании. Поскольку  передаваемые риски приобретены  цедентом и он может распоряжаться  ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует  от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адекватного  участия в перестраховании их рисков.

Следует отметить, что принятие в  перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку  перестраховщики, кроме комиссии, а  иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).

Имея такую надежную защиту, как  система перестрахования, страховые  компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых  платежей (премий) часто инвестируется  в другие народно-хозяйственные  отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более  высокого уровня прибыли, чем по страховым  операциям. Это позволяет страховым  организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые  они вынуждены принимать для  поддержания престижа и для тех  же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски  в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных  страховых портфелей. Поэтому перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости  от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что  емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы  обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования  такие риски передаются на страховые  рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании  крупных рисков принимает участие  весь или почти весь международный  страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений.

Перестраховщики, как правило, берут  на свою ответственность лишь небольшую  часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов  для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании  должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей  части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях  передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных  убытков могут поставить в  тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно  важное значение для каждой страховой  компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовая устойчивость страховых операций и ее показатели

Под финансовой устойчивостью  страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика  в целом по страховому фонду. В  основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные  размеры тарифных ставок, а также  достаточная концентрация средств  страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и  временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.  

   Признаком финансовой устойчивости  страховых операций считается  бездефицитный финансовый результат  от их проведения. Равенство поступивших  страховых взносов (премий) и расходов  на выполнение страховых обязательств  за тарифный период является  отражением принципа эквивалентности  в отношениях страховщика и  страхователя.  
              Источниками прибыли от страховых операций могут быть: снижение фактической убыточности страховой суммы, экономия расходов на ведение дел, прибыль, предусмотренная в установленных страховых тарифах.  
Необходимые условия обеспечения финансовой устойчивости страховых операций: формирование сбалансированного страхового портфеля, что в свою очередь требует проведения обоснованной андеррайтерской политики и оптимизации перестрахования; достаточные страховые взносы, обеспечивающие необходимый объем денежных ресурсов; страховые резервы, адекватные обязательствам страховщика перед страхователями; расходы на ведение дел, не превышающие финансовых возможностей страховщика.  
               На финансовую устойчивость страховых операций воздействуют ряд внешних по отношению к страховой компании факторов, в частности, рисковая ситуация и ее развитие; состояние финансового рынка страны (в том числе уровень инфляции, динамика цен на энергоносители, услуги и т.д.), состояние рынка труда и др. В рыночных условиях прибыль от страховых операций перестала быть единственным источником прироста собственных средств, более того, страховщик имеет возможность покрывать за счет прибыли от инвестиционной деятельности убыток от страховых операций. В этих условиях проблема финансовой устойчивости страховых операций, не утратив в целом актуальности, приобрела частный характер по отношению к более сложной проблеме обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.

Проблема обеспечения  финансовой устойчивости страхового фонда  может рассматриваться двояко: как  определение степени вероятности  дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов и  расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени  вероятности дефицитности средств  в обозримом будущем применяется  коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент  вариации:

 

,

 

где q — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

п — число застрахованных объектов.

Данный коэффициент можно  применять в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами.