Сущность перестрахования, его значение в экономике

Содержание

1. Сущность  перестрахования, его значение  в экономике…………………….3

2. Финансовая  устойчивость страховых операций  и ее показатели………….17

3. Характеристика  страхового рынка Оренбуржья, структура  и значение….26

Литература……………………………………………………………………….28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность перестрахования, его значение в экономике

Перестрахование является системой экономических  отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности  по ним, в соответствии со своими финансовыми  возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного  портфеля собственных страхований  и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций. Следовательно, экономической  сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено  следующее определение: «Перестрахование — деятельность по защите одним  страховщиком (перестраховщиком) имущественных  интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним  по договору страхования (основному  договору) обязательств по страховой  выплате».

По форме взаимно взятых обязательств страховщика и перестраховщика  принято подразделять договоры:

-   факультативного перестрахования;

-   облигаторного перестрахования;

-   факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативная форма  перестрахования — самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перерстраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы  принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются  индивидуально, независимо от суммы  страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного  перестрахования определяется с  учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование  риск оценивается выше средней степени  риска или спрос на данный тип  риска на перестраховочном рынке  незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных  страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта  факультативного перестрахования  состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена  возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого  определенное решение: цедент — о  передаче риска, перестраховщика —  о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой  выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются  также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования  всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования  облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного  страхования дешевле для обеих  сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма  договора перестрахования — факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует  их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять  цедированные доли рисков па заранее  оговоренных условиях

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального  перестрахования:

-   квотный;

-  эксцедентный;

-   квотно-эксцедеитпый (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию части страхового портфеля, оставшейся в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный  уровень (линию) собственного участия  страховщика в покрытии риска  передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам (достояние  эксцедента).

Договор эксцедентного перестрахования  определяет максимальный уровень в  каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен  девяти долям собственного участия  цедента, то, выражаясь языком страховой  терминологии, договор перестрахования  предусматривает покрытие девяти долей (линий), или девяти перестраховочных максимумов. При заключении договора исключаются любые риски, страховая  сумма которых меньше или равна  установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия  страховщика. И наоборот, риски, страховая  сумма которых превышает собственное  участие страховщика, считаются  перестрахованными. Процент перестраховки  будет тем больше, чем выше страховая  сумма для данного риска.

При эксцедентном перестраховании  цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование  только те договоры страхования, страховая  сумма по которым превышает оговоренную  величину — размер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит  собственного удержания передающая организация устанавливает в  определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т.д. Перестраховщик принимает на себя обязательства  по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента — линии.

На практике квотный договор  и договор эксцедента суммы часто  применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования  рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию  на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального  перестрахования характерны тем, что  убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к  страховой сумме.

Сущность непропорционального  перестрахования заключается в  том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно  величиной убытка и не привязывается  к размеру страховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности  по отдельному риску и соответствующей  оригинальной премии нет.

В непропорциональном перестраховании  страховые суммы, взносы и выплаты  распределяются между цедентом и  перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает  лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Непропорциональное перестрахование  применяется также во всех видах  страхования, где нет верхней  границы (предела) ответственности  страховщика.

В практике непропорционального перестрахования  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и  выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента  и перестраховщика в целом  совпадают, а при непропорциональном могут приобрести противоречивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может  понести убытки).

С учетом этих потребностей получили развитие следующие типы договоров  непропорционального перестрахования:

-  превышения убытков (эксцедент убытка);

-  превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования  были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны  принятым обязательствам перестраховщика  на условиях заключенного перестраховочного  договора. Только развитие современных  методик актуарных расчетов позволило  решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения  их вероятностей, оценить их вероятный  размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных  расчетов позволила исчислить ожидаемую  величину убыточности (прогноз) и вероятность  будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального  перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле обслуживания договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным  убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как при  заключении договоров пропорционального  перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального  перестрахования и возникновения  его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.

Собственное участие цедента в  покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика  за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом  перестраховочного покрытия.

Договор перестрахования превышения ущерба широко применяется в страховании  гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго  и каско), авиационном, т.е. там, где  практически возможен групповой  ущерб катастрофического характера.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность  производить страховую выплату  в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный  предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу  между всей суммой страховой выплаты  и величиной приоритета цедента, по не может быть выше установленного лимита.

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Договор эксцедента убыточности имеет  целью оградить страховщика от колебаний  убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом  или по определенному виду страхования  за соответствующий период. По его  условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в  том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования  превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности  перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат.