Проводя страхование страховщик стремится решить двоякую задачу:

   При минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно широкий объём страховой ответственности.

   С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие  части доходов страхователей  в виде страховых платежей в целях  оказания им необходимой помощи из фонда.

   Завышение тарифов приводит к перераспределению средств через фонды, а занижение тарифов – к угрозе банкротства страховой компании и дефициту финансовых ресурсов.

   В современных условиях, данную проблему страховые компании решают диверсификацией  портфеля, расширением номенклатуры оказываемых услуг.

   Тарифная  ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Другая часть является нетто-ставка.

   Брутто-ставка равна сумме нетто-ставки и нагрузки (расходы на ведение дела, расходы на превентивные мероприятия, нормативная прибыль страховщика).

   Нетто-ставка – предназначена для формирования страхового фонда в его основной части (для выплат страхового возмещения).

   В нагрузку может включаться также  определённый норматив на формирование прибыли страховой компании.

   Тарифная политика – это целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочиванию страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.

   Принципы  тарифной политики:

• Эквивалентность страховых отношений сторон (нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба)
• Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей (прямая зависимость уровня тарифа от числа страхователей и застрахованных объектов)
• Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени
• Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки (снижение показателей убыточности страховой суммы)
• Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций

Расчет тарифных ставок по страхованию регламентируется Законом «Об организации страхового дела в РФ».

Поскольку при страховании происходит замкнутая  раскладка ущерба между страхователями, то при построении нетто-ставки принято исходить из следующего равенства:

 

Где

П – страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам

В – страховое  возмещение

 

Зная вероятное  число страховых случаев за тарифный период можно определить и степень  вероятности наступления этих случаев.

Используют  показатель убыточности страховой  суммы. Он рассчитывается:

• В натуральном выражении (количество страховых случаев/ число застрахованных объектов)
• В денежном выражении (общая сумма страхового возмещения/ максимально возможное страховое возмещение)

Методика  расчета нетто-ставок по каждому  виду или однородным объектам страхования  сводится к определению среднего показателя убыточности стразовой  суммы за тарифный период с поправкой  на величину рисковой надбавки.

Финансовые  основы страховой  деятельности

Принципиальная черта  – самофинансирование.

Основные параметры  – расходы, доходы и финансовые результаты

Расходы:

• Погашение обязательств перед страхователем
• Отчисление в запасные фонды или резервы
• Отчисления на предупредительные мероприятия
• Расходы на ведение дел

Расходы на ведение дел

• Аквизиционные - заключение новых договоров страхования, комиссии, затраты на медицинское освидетельствование.
• Инкассовые – оплата  труда работников, сбор страховых платежей, обслуживание страхователей
• Ликвидационные – проезд ликвидатора и экспертов, судебные расходы, корреспонденция
• Управленческие – оплата труда, хозяйственно-административных расходов, расходы на развитие страховой деятельности

Доходы  от ведения дел

- это совокупность  суммы денежных средств

• Страховая деятельность
• Инвестиционная деятельность
• Прочие

Факторы дохода страховой деятельности:

3. Формирование  и использование  страховых резервов

Основополагающий  принцип страховой деятельности – эквивалентность обязательств страховщика и страхователей

Для реализации своей  основной производственной функции  и исполнения договорных обязательств перед клиентами страховая компания должна располагать специальными денежными  ресурсами (резервами).

Данные резервы  подразделяются на:

• Резервы по страхованию жизни
• Резервы по рисковым видам страхования

Страховые резервы  включают:

1. Технические резервы:
• Резерв незаработанной премии (премия, адекватная ответственности переходящей на следующий период)
• Резерв убытков (резерв заявленных, но нерегулируемых убытков – создание такого резерва обусловлено спецификой страхового бизнеса, т.к. процесс урегулирования претензии может занять достаточно долгий период, с этой целью создаются резервы на сумму принятых исков; резерв произошедших, но незаявленных убытков)
• Дополнительные технические резервы (резерв катастроф; резерв колебаний убыточности)
• Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования
2. Резерв предупредительных мероприятий
3. Резервы по страхованию жизни

В РФ размещение страховых  резервов возможно в следующих направлениях:

• Государственные ценные бумаги
• Ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти
• Депозитные банковские вклады
• Права собстве5нности на долю участия в уставном капитале
• Недвижимость (земля, квартиры, дома и др)
• Прочие

Запрещается использование  страховых резервов для:

• Предоставление займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключающим договоры личного страхования)
• Заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами
• Приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж
• Вложения в интеллектуальную собственность
• Инвестиций, не предусмотренных специальными правилами

 

……………………..

Методика  построения тарифов  по рисковым видам  страхования

   Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями для построения нетто-ставки исходят из следующего равенства:

П=В

   Где П –  страховые платежи (премии) соответствующие  нетто-ставке, а В – страховое возмещение.

   Для построения тарифов рассмотрим 6 факторов и 3 элемента убыточности.

1. a – число застрахованных объектов
2. b – страховая сумма объектов
3. c – число страховых случаев
4. d – число пострадавших объектов
5. f – сумма страхового возмещения
6. q – показатель убыточности страховой суммы

   На базе перечисленных факторов рассчитываются элементы убыточности:

1. c/a – частота страховых случаев (например коэффициент аварийности ТС, коэффициент горимости, коэффициент падения скота)
2. d/c – опустошительность одного страхового случая (разрушительность, ущербность) (показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая)
3. (f*a)/(d*b) – отношение рисков(отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного объекта)

   (с/a)*(d/c)*((f*a)/(d*b)) – произведение указанных 3х элементов даёт синтетический показатель убыточности страховой суммы

   Методика  расчета нетто-ставок сводится к  определению среднего показателя убыточности  страховой суммы за тарифный период (5 или 10 лет) с поправкой на величину рисковой надбавки.

   Практический  пример:

   См. файл xls

 

   Лекция

   ………………………….

   Эксцедентное  страхование – более сложный вид пропорционального перестрахования

   Такой договор  предусматривает, что все принятые на страхование риски, страховая  сумма которых превышает собственное удержание передающей компании подлежат передаче в перестрахование в пределах определённого лимита (эксцедента)

 

   При перестраховании  на базе эксцедента суммы страховщик устанавливает собственное удержание на определённом уровне, которое называется линией.

   Ущерб, превышающий, указанную перестраховщиком линию, подлежит возмещению в пределах указанных  в договоре линий.

   Затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно  больше, чем по договорам  квотного перестрахования. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, поэтому чаще используется на практике.

   Уступающая  компания может устанавливать собственное удержание,  также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе небольшие риски.

   Однако  для перестраховщиков это означает, что в их портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен.

   Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение  дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

 

   Процент перестрахования – это отношение суммы участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

   Он составляет основу для взаиморасчетов между  перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

 

   Непропорциональное  перестрахование – возможность перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии (премия относительно конкретного риска)

   Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент от годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.

 

   Общая черта этих договоров  - это установление приоритета – абсолютной величины (в договоре эксцедентного убытка), в пределах которого цедент самостоятельно несёт ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновению ущерба по оригинальному договору.

   Убытки, превышающие  приоритет возмещаются перестраховщиком в пределах лимита ответственности.