Страхование предпринимательских рисков

      К техническим рискам относятся:

• вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;
• вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;
• вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;
• вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем;

 

2. Понятие и  виды страхования  предпринимательских  рисков

     Одним из способов защиты от предпринимательских  рисков является заключение договоров  страхования. При этом потенциальный  страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально  возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса  о принятии ответственности должен, прежде всего, исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

     Под страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения  ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами  предпринимателя или изменения  условий этой деятельности по не зависящим  от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности [1,стр.45]. Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.

     Специфика страхования обусловливает ряд  требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о  своей регистрации, лицензии или  патенты на подлежащую страхованию  деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании  заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской  деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих  отношение к степени риска.

     Известно  достаточно большое число видов  страхования, обеспечивающих страховой  защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются между собой, как правило, по объектам страхования и страховым рискам.

     Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в процессе товарного  производства:

• денежную, связанную с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
• производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;
• товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции, и ее оплате.

     Первая  стадия связана с инвестированием  капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные  средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое  обеспечение вложенных капиталов  осуществляется с помощью страхования  инвестиций и финансовых гарантий.

     Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования  гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи  с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия  третьим лицам, которые обычно выводят  за рамки страхования предпринимательской  деятельности и относят к самостоятельным  подотраслям страхования. Кроме  того, здесь проводится страхование  на случай перерывов в хозяйственной  деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с  прекращением выпуска продукции, дополнительными  затратами по возобновлению производства и др.

     На  третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

     Таким образом, страхование предпринимательских  рисков объединяет в себе некоторые  черты страхования имущества  и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких  видов страхования используются отдельные подходы к определению  объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных  подотраслей страхования.

 

3. Страхование отдельных видов  предпринимательских  рисков

     Каждый  предприниматель должен оценивать  величину того или иного риска  в своей хозяйственной деятельности.

     Количественная  мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем  потерь, возникающим при осуществлении  предпринимательской деятельности.

     В абсолютном выражении риск может  быть определен величиной возможных  потерь материально-вещевом или  стоимостном измерении.

     В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается  состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

     Под допустимым понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской  деятельности сохраняет свою экономическую  целесообразность.

     Критический риск. Это риск, сопряженный с  опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного  вида предпринимательства [10,стр.87].

     Катастрофический  риск, при котором предприниматель  не получает доход и теряет все  вложенные в дело средства [10, стр.91].

     Рассмотрим  порядок страхования  отдельных видов  риска.

     а) Страхование риска  утраты имущества.

     Данный  вид страхования включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую  продукцию и другие материальные ценности. Имущество считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения  в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона  транспортных средств и др.

     Страхование имущества осуществляется от фактической  стоимости, но с учетом повышения  цен и тарифов, т.е. по его восстановительной  стоимости.

     Для точной оценки риска, подлежащего страхованию, важно, чтобы страховщик установил  максимальный размер своей ответственности  и период времени, на который эта  ответственность распространяется.

     Если  договор страхования заключается  на 1 год, размер страховых платежей может быть рассчитан по следующей  формуле:

     P = (pi * ci) + L, где

     P - размер страхового платежа;

     p - вероятность убытка i, проишедшего  в течение периода страхования;

     Ci - убыток, равный i;

     L - расходы, надбавки на непредвиденные  случаи.

     б) Страхование за качество продукции.

     Страхование за качество выпускаемой продукции  имеет целью защиту производителя  против риска, связанного с поставкой  на рынок дефектной продукции, которая  может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования  возмещается ущерб, причиненный  вредной продукцией потребителю, купившего  её.

     в) Страхование ответственности  заемщика за непогашение  кредита.

     Объектом  страхования в данном случае является ответственность заемщика перед  банком, выдавшим кредит, за своевременное  и полное погашение кредитов, включая  проценты.

     г) Страхование рисков потери прибыли.

     Этот  вид страхования производится на случай потери прибыли предпринимателем вследствие остановки производственного  процесса или сокращения его объема. Страховщики не несут ответственности  за остановку производства, явившихся  следствием военных действий, гражданских  волнений и других причин.

 

4. Виды  страхования предпринимательских  рисков, практикуемые в современной  действительности

1. Страхование банков от электронных  и компьютерных преступлений

     Объекты страхования Полис страхования от преступлений, совершаемых против банков и других финансовых институтов с использованием их компьютерных сетей и систем электронных расчетов, обычно является дополнительным к полису комплексного страхования финансовых институтов (BBB). Он предусматривает очень широкую страховую защиту от целого набора разнообразных рисков.

     Покрываемые риски мошеннический ввод данных или команд в компьютерные сети банка, сервисной компании, электронные системы перевода средств или связи с клиентами; ответственность перед клиентами в связи с несанкционированным доступом третьих лиц в компьютерные сети банка, когда он действует в качестве сервисной (процессинговой) компании для клиентов; преднамеренная порча электронных данных и их носителей при их хранении в банке, в ходе записи или перевозки; компьютерные вирусы; получение сфальсифицированных поручений клиентов, передаваемых по системам электронной связи; ответственность банка перед клиентами за их платежи, осуществленные на основании сфальсифицированных поручений банка; ответственность банка за проведение центральным депозитарием операций с ценными бумагами на электронных носителях по сфальсифицированным компьютерным командам банка; осуществление операций на основании сфальсифицированных указаний клиентов страхователя, переданных по факсу или по телефону.

     Этот  вид страхования не обеспечивает покрытия по убыткам, связанным с  мошенническими действиями сотрудников  страхователя. Такие убытки страхуются по полису BBB. Однако покрытие от электронных  преступлений применяется, если убыток связан с компьютерными и электронными сетями страхователя и, скорее всего, вызван преднамеренными действиями сотрудника страхователя, однако этот сотрудник  не может быть идентифицирован.

2. Страхование убытков от перерыва в коммерческой деятельности

     Этот  вид страхования осуществляется исключительно как дополнительное покрытие к страхованию имущества  от огня и сопутствующих рисков и  обеспечивает защиту имущественных  интересов предприятий на период остановки (приостановки) его деятельности из-за повреждения или уничтожения  застрахованного имущества.

     Объекты страхования 

• заработная плата работников (включая социальные отчисления);
• сумма амортизации основных средств;
• сумма процентов по банковским кредитам;
• сумма арендной платы по договорам аренды (земли, помещений);
• суммы иных условно-постоянных издержек, не зависящих от оборота организации;
• сумма чистой прибыли (до налогообложения);
• сумма поступлений рентных платежей (от сдачи в аренду имущества, помещений, земли).